经济责任审计实施细则(附6大模板)

公司干部管理权限范围内的单位负责人经济责任审计工作,原则上由公司内部控制与审计部负责组织实施;设立有内部审计机构的子公司,其下属单位的主要负责人经济责任审计工作,由该子公司内部审计机构负责组织实施;对未设立审计机构的子公司的所属单位,应视单位性质、经营规模等情况,由公司内部控制与审计部做出合理安排并组织实...

新时代电网企业内部审计“12345”管理模式探索与实践

总结近年来审计的理论和实践,在审计计划管理、程序优化、审计内容方面进行创新,完善审计报告撰写、审计结果运用,并提供部分具有典型代表性的案例供以参考。3.先行先试,落实标准化。在实施的审计项目中试点运用,从编制审计计划到实施审计程序,从搜集审计证据到形成审计结论,从出具审计报告到后续审计跟踪,全过程执行内部...

A国有企业总经理经济责任审计案例

(1)了解企业内部控制情况;(2)初步确定内部控制的可信赖程度;(3)通过询问、检查、观察、重新执行等程序测试企业的合同管理制度和车辆规章制度,以此来判断内控制度的执行与设计情况;(4)对内部控制的执行情况进行评价与总结。3.审查重大决策情况对该企业重大经济决策情况的审计,主要是对2017年4月至2022年8月领导班子...

资产清查,最简单的专项审计

主要包括:单位的撤销、合并公告及清偿文件;政府部门有关文件;司法机关的判决或者裁定;公安机关的结案证明;工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明;专业技术部门的鉴定报告;保险公司的出险调查单和理赔计算单;企业的破产清算公告及清偿文件;符合法律规定的其他证明等。6、特定事项的单位内部证据。主要包括:有关会计核算...

最新办公室管理规章制度模板(10篇)

最新办公室管理规章制度模板篇1一、总则:为加强办公室人员工作行为管理，维护公司良好形象，特制定本规范制度，明确要求，规范行为，创造良好的企业文化氛围。1、爱岗敬业，恪尽职守，认真负责的完成工作任务。对各项工作任务不折不扣的按程序办理，不省略、不简化、不拖拉。领导交办的事务要迅速处理，并及时汇报...

中国石油集团工程股份有限公司 2023年年度报告摘要

1本年度报告摘要来自年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到sse网站仔细阅读年度报告全文(www.e993.com)2024年11月14日。2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

工商执照逾期公告函-工商执照逾期公告函怎么写

工商执照逾期公告函模板工商执照逾期公告函模板尊敬的先生/女士:您好!根据我国相关法律法规和工商管理部门规定,贵公司的工商执照信息已经逾期未办理年度报告。为保证公平竞争和市场秩序,特向贵公司发出逾期公告函,希望贵公司尽快完善相关申报手续,履行法定义务。

「致同税务」关于支柱二在全球实施情况的更新 - 第二篇

如果最终母公司位于德国，则必须为所有集团实体提交包含有计算有效税率（ETR）的最低纳税报告和纳税申报表，某些情况下，还必须提交QDMTT报告。如果其他集团实体没有在相应的司法管辖区提交GloBE信息申报表，则此项报告义务也会影响到位于德国的集团组成实体。如果在外国司法管辖区提交GLoBE信息申报表，德国组成实体只需...

亿阳信通股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告...

如果2024年度公司财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，或者未按照相关规定披露财务报告内部控制审计报告，将不符合撤销退市风险警示的条件，公司股票将触及终止上市的风险。提醒投资者关注，并注意投资风险。公司于近日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）《关于亿阳信通股份有限公司2023年年度...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

注册会计师在执行资本市场审计业务时,如果同时需要对被审计单位基准日的财务报告内部控制发表审计意见,则通常执行整合审计。这种情况下,采用综合性方案,以内部控制为基础实施控制测试以评价内部控制在防止、发现并纠正认定层次重大错报方面运行的有效性,有助于识别和应对收入舞弊的重大错报风险。(除非经过了解发现内部控制...