会计任性调账!导致补税罚款375万!注意避开7个坑!最后这一条80%的...

(1)2023年实际支付房租预付款时,会计分录:借:预付账款30000元贷:银行存款30000元(2)分摊2024年1-3月份房租费用,会计分录:借:管理费用-租赁费10000元贷:预付账款10000元(3)3月份取得的如果是增值税专用发票,会计分录:借:应交税费——应交增值税(进项税额)2477元贷:管理费用-租赁费2477元...

员工报销餐费,出事了!税局紧急提醒!企业餐费入账,大改!

1、会计人员切记不要自作聪明,让老板去找票来顶替餐费报销,这是一种严重的违法行为。招待费多并不可怕,只要是真实发生的,都可以入账。2、由于业务招待费在企业所得税上有扣除限额,超出部分会计别忘记年终汇算清缴做纳税调增处理。《企业所得税法实施条例》第四十三条:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费...

员工报销餐费,出问题了!紧急提醒!企业餐费入账,有变化

1.会计人员切记不要自作聪明,让老板去找票来顶替餐费报销,这是一种严重的违法行为。2.由于业务招待费在企业所得税上有扣除限额,超出部分会计别忘记年终汇算清缴做纳税调增处理。3.给老板报销因公招待发生的餐费,不会涉及代扣个人所得税的问题。若是随机送给个人的礼品等招待费是需要代扣20%的个税的。4.以后...

福利:工业企业会计分录汇总!

借:其他应收款——XX贷:库存现金13、出差人员张某归来报销差旅费1000,退回余款借:管理费用(或制造费用)(报销的金额)库存现金(退回的款项)贷:其他应收款——XX(原来借支的金额)14、出差人员甲归来报销差旅费500少借200、补足款项)借:管理费用(或制造费用)(报销的金额)贷:其他应付收款—XX(原...

2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!

一、费用发生、发票开具均在2023年,但2024年才来报销实务中最常见的就是员工的报销款。比如,出差人员的差旅费、住宿费等,发票开具时间为2023年,但经办人员2024年才来报销,这时应该怎么处理呢?1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:...

跨年发票能报销吗?税务局这样回复!

1.会计处理2023年12月31日支付款项时：借：预付账款/合同资产贷：银行存款2024年1月15日收到发票时：借：销售费用/管理费用等贷：预付账款/合同资产（提醒：因为属于预付性质的款项，所以，即使发票日期为2023年12月31日，也可以将该发票做在2024年1月份的账里(www.e993.com)2024年11月14日。）2.税务处理将该笔广告费在2024年度进...

支付广告费属于什么会计科目?

会计总帐广告费属哪个科目?销售费用广告费7广告制作费属于工程施工下面的什么费用科目?广告制作费属于工程施工,可以计入间接费用8招标费用属于什么科目,摘要怎么写,属于广告费吗需要调增吗?1.如果是工程建筑单位的招标费用,招标成功发生的费用建议计入:开发间接费用科目核算;...

关于跨年发票处理的妙招

(一)会计分录2020年1月10日借:以前年度损益调整(调整2019年“销售费用——广告费”)10万应交税费——应交增值税(进项税额)0.6万贷:应付账款10.6万2020年1月15日借:应付账款10.6万贷:银行存款10.6万(二)相关说明注1:基于“权责发生制”原则,上述发票理应追溯调整于2019年12月损益。

会计企业所得税年报前必看!各项费用税前扣除标准和八项新政策!

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