财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

已经登记入账的记账凭证,在当年内发现填写错误时,可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证,在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样,同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证,注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误,只是金额错误,也可以将正确数字与错误数字之间的差额,另编一张调整的记账凭证...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

关于小酒店会计科目的设置详解

设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。(2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行...

干货:乱账清理的方法有哪些?乱账旧账不清理有什么影响?

1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。2、清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录第三,盘点仓库存货3、组织财务与仓库人员对所有存货进行大盘点2.将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每项存货的账实相符,若存在不符...

如何清理乱账?老会计总结的好用方法

盘点出纳库存现金与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。2核对开户银行存款让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户...

广州白云山医药集团股份有限公司关于对2020年年度报告的信息披露...

2)获取公司现金及银行存款日记账,以及银行借款明细账,并核对总账、明细账是否一致;3)监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;4)获取已开立银行账户清单并与账面银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性;5)取得银行对账单及银行存款余额调节表,与账面核对,核实是否有未达账...

一套完美的公司财务流程(好文,老板及财务都该备一份!)

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款...

三特索道:拟收购苏州枫彩生态农业科技集团有限公司股权所涉及的...

(1)库存现金评估基准日库存现金账面价值6,819.69元,全部为人民币现金。评估人员采用倒推方法验证评估基准日的库存现金余额,并同现金日记账、总账现金账户余额核对,以核实无误后的账面价值作为评估值。评估倒推法计算公式为:盘点日库存现金数+评估基准日至盘点日前现金支出数-基准日至盘点日前现金收入数=评...

职务犯罪案件的查账可从五方面着手

一、查看现金日记账,看有无收入不入账或截留收入的情况查现金日记账要结合文件资料以及该单位的现金来源,连续查看几年的账务,重点注意其他业务收入、营业外收入,结合开具的各种收入发票,查清发票有无头大尾小、收入不入账或少入账以及是否有账外账的情况。在查账时,应将所有已使用过的发票和收据的存根联都收集起来...

海南大宗商品公司怎么记账报税?贸易风险防控有哪些?

这包括核对总账、明细账和现金日记账等。5.编制报表在核对账目后,需要根据会计科目和报表格式编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。6.报税在编制财务报表后,需要进行报税。根据国家税收政策,不同类型的企业有不同的税种和报税时间。大宗商品公司需要根据自身情况按时申报税务,并缴纳相应的税款。