现代医院财务内部控制制度汇编
银行余额调节表应作为会计档案进行保管。七、其他岗位的财务人员,未经授权不得办理现金、银行收付业务。如出纳人员不在,授权财务人员代为办理,须经出纳员检查认可并签章后方可作为合法凭证。八、材料、药品采购人员不得兼任仓库保管员。九、仓库保管人员不得兼任材料、药品二级帐或总帐工作,不得填制或代填制入库单...
2024年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
1.支票的填写、签章及联次的使用;2.收据的填写、签名(章)及联次的使用;3.员工借款单的填写、签名(章)及联次的使用;4.银行进账单的填写及联次的使用;5.现金缴款单的填写及使用;6.增值税一般纳税人和小规模纳税人专用发票和普通发票的填写、盖(章)章及联次的使用及认证期限;7.发票、收据、费用报...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本...
填制银行余额调节表的方法与流程
正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。根据这四种账项,我们可以先推导出两个公式:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项银行对账单调节后...
出纳的岗位职责及作业指导书如何设计?
1、负责银行余额调节表的编制:登记银行日记账簿;取得银行对账单;编制银行余额调节表;按月将银行余额调节表和对账单装订存档。"2、负责资金日报的编制和上报:编制凭证作,录入NC系统;从现金银行多栏账有关数据导出进行加工处理;将资金日报上传FTP。三、发票管理...
银行存款余额调节对账表系统
就如第一部分介绍的概念,编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减,获得调整余额.第一步:获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材;企业账从账务系统获得资金账明细,银行账从银行获得对账单并解析入库;待勾兑(www.e993.com)2024年9月16日。第二步:通过可勾兑唯一表示,勾兑双方账务明细;未匹配上的明细即是对方未达。
账实不符如何处理
二是存在未达账项。对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整。(3)各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确从盘盈盘亏数,填制实存账存对比表,作为调整账面记录的原始凭证。
广州市东方宾馆股份有限公司审计报告
对于应收账款及其他应收款,在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单项金额重大是指:单项应收款项余额占应收款项总额10%以上。
华润锦华股份有限公司2007年度财务报告
⑵在每季末的资产负债表日,对外币余额进行调整,包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调整:①外币货币性项目,初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额,计入当期损益;②外币非货币性项目,如存货、固定资产、长期投资、交易性金融资产、实收...
中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司审计报告
润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞...