企业现金流量表的作用是什么?这种财务报表对企业管理有何参考意义?

首先,从经营活动现金流量来看,它反映了企业日常经营业务所产生的现金收支。如果经营活动现金流量持续为正且稳定增长,表明企业的主营业务具有较强的盈利能力和现金获取能力,经营状况良好。相反,如果经营活动现金流量为负或者波动较大,可能意味着企业在销售收款、成本控制等方面存在问题,需要及时调整经营策略。其次,投资活动...

中交地产股份有限公司 关于收购中交物业服务集团有限公司 100%...

而收益法的评估结果着眼于被评估单位的未来整体的获利能力,通过对预期现金流量的折现来反映企业的现实价值,该评估结果不仅反映了被评估单位账面资产的价值,还包含了被评估单位无法在账面上反映的无形资产价值。根据上述分析,采用收益法和资产基础法得到的评估结果之间存在差异是正常的,本次评估结论采用收益法评估结果,即...

什么是现金流量?它在财务管理中有什么重要性?

首先,它是企业生存和发展的命脉。一个企业即使有盈利,但如果没有足够的现金来维持日常运营,支付供应商货款、员工工资等,就可能面临破产的风险。其次,现金流量有助于评估企业的偿债能力。相比于利润表,现金流量表更能真实地反映企业是否有足够的现金来偿还债务。再者,现金流量能够为企业的投资决策提供关键依据。通过...

大涨后一定有大波动,张忆东再发声:相信反转的力量,相信反转的逻辑

但是我们来看,对于一些其他的不受政治扰动的,无论是中国的先进制造业,比如说像电动车这一类东西,还是一些消费服务的,比如互联网、电子、家电、家居等等,它们增长的动能可能还是在于出海,同时他们又和刚才讲的内需结构牛相似,资产负债表、现金流量表都是改善的。科技含金量是港股互联网的看涨期权第三个方向,叫科...

宁高宁:资产负债表是战场布局,损益表是战争,现金流量表是子弹

现金流量表中的问题的确像人的身体一样,如果有病痛,可能原因是不同的。比如现金流入的数量是经营性的还是融资来的?如果是融资性的,那么负债或者资本金就变化了。即使企业没有亏损,如果库存应收款大幅度变化,也会影响现金流。这些事都得看清楚,后面可能还有其他原因呢。

金陵药业2024前三季度营收增长难掩盈利能力下降,扣非净利润同比...

从财务风险指标来看,公司的流动比率和速动比率分别为3.513和3.236,较上年同期有所提升,短期偿债能力有所改善(www.e993.com)2024年11月11日。现金流量比率为-0.004,虽然较上年同期的-0.009有所好转,但仍处于负值,反映出公司经营活动产生的现金流量无法覆盖当期债务。营运效率下降,应收账款周转率恶化...

乐歌股份喜忧参半:主营回暖,海外仓成亮点,现金流压力反大增

乐歌股份称，本次业绩变动的原因主要系2023年1月出售海外仓，产生较大的非经常性损益收入，增加收益约7352万美元（约为5.32亿元人民币）。值得关注的是，乐歌股份的现金流压力并不小。半年报显示，乐歌股份6月底拥有货币资金、交易性金融资产大约为19.8亿元，短期借款9.26亿元，一年内到期的非流动负债3.05亿元。...

如何快速识别与诊断财务报告的披露质量

按照应计制和现金制，反映经营成果的有两个指标，一个是利润，一个是经营现金流。通常来讲，利润表列示的是一段时间内，公司是亏损还是赚钱了？资产负债表可以了解在具体的某一天，公司有多少资产，包括有现金，应收账款，存款，固定资产等；同时，它还反映这些资产的归属关系，它们是怎么来的？有多少是借的或欠...

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

(二)了解被审计单位的现金流量属性特征货币资金作为企业业务活动中的重要要素,现金流量属性特征与企业所处行业、业务模式、主要产品所处生命周期等有较强相关性,注册会计师可结合以上因素,结合被审计单位的具体情况,对货币资金发生额实施分析程序,考虑经营活动、投资活动和筹资活动中的资金流是否合理,与获得的非财务信息...

26个主要财务指标及参考标准值!

五、现金流量流动性分析类指标18.现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的债务本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据标准值:1.5。意义:以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较,可以体现企业的偿还到期债务的能力。分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金...