解密第一性原理在企业营运资金管理中的应用: 赫中企云动态折扣...

以美国C2FO公司为代表的企业率先在北美创立了动态折扣交易平台,为供应商和核心企业提供营运资金交易撮合服务。根据C2FO官网消息,截至2023年7月,通过加速核心企业的应付账款,其平台为供应商提供的提前回款申请成交额累计超过3000亿美元。2017年,C2FO从微软中国聘请高管张宁创立大中华区业务,将动态折扣模式引入中国。张宁早年...

企业好不好,分析“营运资金”就知道!

海尔曾提出追求零营运资本管理,以尽可能减少公司在流动资产上的资金占用。零营运资本管理是一种极限管理,当然不是真的要求营运资本为零,而是尽量使营运资本趋于最小。要实现“零营运资金管理”,就得从存货管理、应收账款管理和应付账款管理三个方面着手。对于存货管理,要做到存货最小,措施为JIT(无库存生产方式)管理...

【机构】关于合并对价分摊中涉及的BOT特许经营权评估

根据其第三条规定,相关定义为:本办法所称基础设施和公用事业特许经营,是指政府采用公开竞争方式依法选择中华人民共和国境内外的法人或者其他组织作为特许经营者,通过协议明确权利义务和风险分担,约定其在一定期限和范围内投资建设运营基础设施和公用事业并获得收益,提供公共产品或者公共服务。2、商业特许经营权商业特许经...

《新租赁准则理论与实务》节选——确认豁免制定过程及理论辨析(中)

在2011年3月联合会议[1]中,理事会职员分析了针对《2010年征求意见稿》短期租赁确认豁免提议的反馈意见,并就短期租赁定义、具体简化方法、选择范围、损益确认模式、列报和披露等提出了修订建议。(一)反馈意见概述针对《2010年征求意见稿》中有关短期租赁的反馈意见,主要包括以下几个方面。1.总体反馈意见很多反馈...

【管理类】2024年陕西省职业教育单招本科专业技能联考考试大纲

1.财务管理概述与基本概念(1)正确理解财务管理含义、财务管理目标及相关代表性理论;(2)正确理解货币时间价值的含义、风险与收益的关系;(3)掌握终值和现值的计算、利率的计算、资产的收益率的计算、资产风险的衡量。2.筹资管理(1)正确理解预测资金需求量的概念、企业筹资的概念和动机、筹资的分类、筹资的原则...

2024年陕西省职业教育单招本科专业技能联考管理类专业考试大纲

(1)正确理解投资的概念及分类、企业投资的一般程序、项目投资的概念、特点;(2)掌握项目投资过程中的现金流量计算、掌握项目投资决策的评价方法(www.e993.com)2024年11月4日。4.营运资金管理(1)正确理解营运资金的概念、特点;应收账款的功能、应收账款信用政策的制定、应收账款的日常管理;存货的管理目标与功能、存货的日常管理;...

中级会计职称《财务管理》考点解析:营运资金的概念及特点

1.营运资金概念营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。用公式表示为:营运资金总额=流动资产总额-流动负债总额2.营运资金的特点(1)营运资金周转具有短期性(一年或一个营业周期内)。(2)营运资金的来源具有灵活多样性。通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用...

营运资金管理,内涵与特点是什么,模式及局限性又是什么?

广义上的营运资金也叫做总营运资金，是包含货币资金、应收及预付款项以及企业自身生产的存货等项目在内的全部流动资产，不将流动负债考虑在内；狭义的营运资金即净营运资金，是指流动资产减掉流动负债后的净额，代表可真正用于企业经营的资产。基于营运资金的概念，营运资金管理就是指对流动资产与流动负债所进行的管理。

中级会计职称考试《财务管理》强化学习:营运资金的概念和特点

(一)营运资金的概念营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。1.流动资产(1)按占用形态不同,分为现金、交易性金融资产、应收及预付款项和存货等。(2)按在生产经营过程中所处的环节不同,分为生产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其他领域的流动资产。

流动资金的概念和特点是什么

简述流动资金的概念和特点。查看答案解析正确答案:流动资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金,亦称为营运资金。流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。1、流动资金占用形态的变动性。货币资金——生产储备资金——未完工产品资金——成品资金——结算资金和货币资金。