货币资金的审计
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
审计如何核对明细表和科目余额表?
审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的原因等,审计很少看总账,总账只要跟明细账数据对上...
离任审计的流程及工作底稿模板
9、领导干部任职期间预算和决算或者财务收支计划和决算、会计凭证、会计账簿、会计报表、科目余额表等有关资料。10、银行开户许可、银行对账单、未达账项调节表。11、提供单位各项财务及内部控制制度。12、资产盘点清册、债权债务清查明细表以及债权债务清理的有关资料;13、领导干部任职前企业资产、财务状况...
医保基金飞检工作模板探索——地方飞检实践
9、医疗机构检查时间段内的总账明细科目余额表,明细账簿,会计报表,审计报告及整改报告,医保基金拨付统计表,药库、耗材库库存盘点表电子版,会计凭证(凭证可等先期检查后抽查无需首先提供),以上材料除会计凭证外可提供电子版;以上资料如果是复印件,需每页加盖医院公章,每份材料加盖骑缝章,并在每份第一页空白处手写“...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
我的方法是根据科目余额表做底稿,做好底稿自动生成这个表格,底稿做好,出这个表就是分分钟的事情。感兴趣的可以继续往下看。我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。
拥有6000+租赁合同的集团公司,如何应对IFRS16租赁新准则?
在系统上线期初,涉及对存量合同进行梳理的工作(www.e993.com)2024年9月8日。实务上存在原核算数据不能拆分到逐笔合同的问题,导致需要耗费大量工作确认账面待摊余额。05案例研究-租赁分析和预测列报与披露SeeplnLeasing中有一套标准的统计报表,包括但不限于:资产负债表、利润表、科目余额表、费用明细表、资产台账、付款统计表等,协助该保险...
财政部关于印发《新旧医院会计制度
4.根据新账各会计科目期初余额,按照新制度编制2011年7月1日或2012年1月1日期初资产负债表。二、将原账科目余额转入新账(一)资产类。1.“现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金”、“财政应返还额度”、“应收在院病人医药费”、“应收医疗款”、“坏账准备”、“在加工材料”...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
1.月份报表或季度报表为科目余额表和收支明细表;2.年度报表为资产负债表、收益及收益分配表、财务情况说明书。十二、财务会计档案管理会计档案包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料。具体包括:1.会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
广东太安堂药业股份有限公司
(1)补充说明存货二级科目的主要明细数据,说明原材料、在产品、库存商品等二级科目余额较去年的变动情况及其合理性。回复一、2021年末与2020年末主要原材料余额变化情况■报告期末,原材料期末余额0.82亿元,上年年末余额2.15亿元,减少1.33亿元,下降61.94%,上述主要原材料报告期期末0.71亿元,上年年末余额1.77亿元,...
智邦国际ERP系统新版发布,开启企业线上线下自连接模式!
科目明细表,支持批量导出、打印考勤异常支持申诉,申诉时可精确到最小考勤时段。入库、出库时,支持一键关联客户或供应商,以便精准查询或追溯等。合同列表默认记住排序,委外默认调取上次价格,人名章、姓名自适应打印,进一步提升各环节效率。生产订单间费用精准式记录、一键式均摊,生产超期穿透式追踪,科目余额悬浮式显示……...