银行利息收入的会计分录怎么做

1.分期收取的利息收入对于定期存款等可能分期收取利息的情况,企业应按照收款时间分别进行会计分录。每次收款时,都需按照上述原则进行处理,确保每笔利息收入都能得到准确记录。2.涉及增值税的情况企业收取的利息收入可能涉及增值税的计算和缴纳。根据税法规定,金融服务中的贷款服务增值税税率为6%。因此,在处理银行利...

会计分录怎么分清谁是借方,谁是贷方?

如果你清楚借方贷方,30S就可以搞定。打开科目余额表,应交税费——应交个人所得税全年借方累计数,就是全年的缴纳数。(贷增借减,缴纳代表负债减少了,所以借方是全年累计缴纳数)。(简便方法:缴纳,钱减少了,银行存款在贷方,所以负债在借方)比如:监管单位让你报送,今年你们公司全年计提的员工应发工资。打开科...

稽查补的税,如何写分录?

1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。2、计提所得税(所得税税率25%)并缴纳企业所得税3、期末结转损益其实这就是正常入账的分录。关键现在是补的分录,而且是跨年了。我们知道跨年了,分录不能做到上年去了,分录只能做到补税的期间,但是这部分...

容易出错的10个基础账务处理分录

借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费3、小规模纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税贷:管理费用-办公费易错八:加计抵减不知道入什么科目加计抵减,增值税减免等都属于政府补助范畴。与收益有关的政府补贴,与日常经营无关的一次性补助计入“营业外收入—政府补助”...

城市维护建设税逾期会计分录及解决

下面是在逾期交纳企业所得税时可能涉及到的会计分录:1.逾期交纳企业所得税增加的税金会计分录:借:逾期交纳企业所得税费用账户贷:应交企业所得税账户逾期交纳企业所得税费用账户是一个费用类账户,用于记录逾期交纳企业所得税的金额。应交企业所得税账户是一个负债类账户,用于记录企业应交的企业所得税。

确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!

4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)5、支付税款借:应交税费-未交增值税20.59万贷:银行存款20.59万申报表填写:填写附表1填写附表2填写附表4这个表才是关键,是加计抵减需要填写的地方(www.e993.com)2024年11月27日。也是先进制造业企业应单独核...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

存货盘盈冲减管理费用。存货盘亏视原因确认结转分录,因自然灾害发生的存货盘亏,记入“营业外支出—非常损失”,不转出对应的增值税。因管理不善导致被盗、霉变、过期等导致盘亏记入“管理费用”,并需要把相对应的增值税转出。具体分录如下:1、存货盘盈时:

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。

已开具发票,不确认收入怎么做?

贷:应交税费-简易计税6000贷:预收账款600002024年分录借:预收账款60000贷:其他业务收入-房租收入60000有朋友可能会问,为什么增值税税金一次性计入到2023年了?这个其实就要从增值税的处理来说明一下。增值税营改增试点实施办法第四十五条第二款明确纳税人租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间...

几乎每个会计都曾掉进坑:计提工资和发放工资的会计处理方法介绍

工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?1.发放工资时借:应付职工薪酬——工资贷:应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了)应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款2.上交杜保时借:应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)...