“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。企业所得税应该如何处理呢?国家税务总局公告34号文《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定,企业当年实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
企业所得税会计分录1.计算应缴/预缴的所得税,会计分录:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税2.交纳当期应交企业所得税,会计分录:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款03个人所得税会计分录计提个人所得税时:借:应付职工薪酬等科目贷:应交税费——应交个人所得税缴纳个人所得税时...
中级会计课堂:所得税汇算清缴退税会计分录怎么做?
01:20@CPAer,您有一份注会《会计》临考叮嘱&祝福请查收!18:01CPA考生必看,东奥陆斐老师分享注会《会计》考前提示!04:002023年注会征途即将开启,东奥名师齐送祝福!00:38注会《经济法》到底比中级《经济法》难在哪里?00:31注会经济法通过后能裸考税务师《涉税服务相关法律》吗?
个人所得税经营所得汇算清缴如何做?操作指引来了~
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学会这些计提公式,企业所得税会计分录只需几分钟完成!
但这个金额不是最后的实际金额(www.e993.com)2024年10月19日。通过清算汇款的纳税调整,一整年都要通算。那么今天思诚财税小编就给大家例举了企业所得税会计分录的计提公式,帮助你掌握企业所得税会计分录。计提企业所得税时:借方:所得税费用,贷方:应纳税-应纳企业所得税。提前缴纳所得税:...
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
会计分录为:借:应交税费-应交企业所得税2500贷:银行存款2500借:以前年度损益调整2500贷:应交税费-应交企业所得税2500借:利润分配-未分配利润2500贷:以前年度损益调整2500会造成永久性差异的还包括以下各类事项哦~但是可能有会计问了,我们公司用的是《2013小企业会计准则》,并没有“以前年度...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
你要说它不做会计分录吧?但是当我们调整后计算出实际应该缴纳的企业所得税后,就应该要做分录了,而这个分录其实实质也就是一个各种调整事项的结果。比如,某公司2022年财务报表利润总额是100万,企业所得税税率25%,我们在进行2022年企业所得税汇算清缴时候,有如下调整事项。
私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总
涉及到以前年度损益调整会计分录,按照这个步骤解决:1)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记以前年度损益调整;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记以前年度损益调整,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调...
计提企业所得税怎么做会计分录?
1、通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,若是所得数额为正数,则代表企业应补缴税额,做以下会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税2、缴纳此汇算清缴税款时,做以下分录:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款3、调整未分配利润,做以下分录:...