出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
今年33岁,做了8年的出纳后艰难的拿下初级:心态差点崩了
1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2、未分配利润=本年利润+利润分配二)根据有关总账所属的明细账的期末余额分析计算填列预收账款期末余额=应收账款账户期末贷方余额合计+预收账款期末贷方余额合计应付账款期末余额=应付账款账户期末贷方余额合计+预付账款期末贷方余额合计三)根据有关总账及其明细账...
供销大集集团股份有限公司关于深圳证券交易所2020年年报问询函的...
供销大集及下属各公司资产负债表日银行对账单及调节表;公司提供的银行账户流水,同时针对被认定为重要账户部分,审计人员亲自前往开户行打印相关银行流水;供销大集及其下属各公司重要账户资产负债表日后的银行账户流水;定期存单质押、房产抵押、信用担保对应的担保合同、贷款合同;关联方资金占用余额函证回函,被担保人、...
中国船舶(600150)非公开发行股票的发行情况报告书
主要经营范围:银行、证券、保险、信托、期货、租赁、基金、信用卡金融行业及相关产业、信息基础设施、基础电信和增值电信业务、能源、交通基础设施、矿产、林木资源开发和原材料工业、机械制造、环境保护、医药、生物工程和新材料、航空、运输、仓储、酒店、旅游业、商业、教育、出版、传媒、文化和体育行业的投资业务;因特...
内部控制十大漏洞的分析
货币资金是最容易出现舞弊的一项资产,如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。国家自然科学基金委会计卞中从1995年到2003年的八年期间里,利用掌管国家基础科学研究的专项资金下拨权,采用谎称支票作废...
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1、负责银行业务,包括收款、付款、结汇、账户开立、印鉴卡变更、回单领取等;2、负责现金业务,包括收款、提现、费用报销、收据填开等;3、保证资金安全,管理保险柜,确保账实相符;关注资金动态,筹划资金安排;4、账务处理,包括复核凭证,银行余额调节表;
毕马威合伙人 :刚进公司时,我认为自己最多干4年!
通常,新进的员工通常是从银行这个科目开始审计工作的。现如今的银行存款项目只需要严格按照程序核对对帐单和发确认函什么的就可以了,想当初我可是重新做过很多余额调节表的。比如,在我的第一个项目里,头儿扔给我几本银行日记帐和对帐单(没错,是以“本”来计算的,每本大约一寸厚度),让我一项一项地勾,重新做一...
出纳挪用公款牵出财务科长渎职_独家_民主与法制网 国家一类新闻网站
李明潞应该每个月与开户银行对账,如发现两边账单不平衡应该制作银行余额调节表。对于这两步工作,李明潞都用自己的方式予以回避。对于银行每个月寄来的对账单,她要么草草看一下,要么连信封都不打开。而作为财务科长的杨晓蒙本应该检查银行账和对账单余额是否相符,但在实际工作中,他却只是口头问过几次,并没有具体检查...
【案例】资金管理实践案例分析
3.伪造银行对账单,将提现的整数金额改成带尾数的金额,并将提现的银行代码“11”改成托收的代码“88”。杰克公司在清理逾期未收汇时曾经发现有3笔结汇收入未在银行日记账和余额调节表中反映,但当时由于人手较少未能对此进行专项清查。·杰克公司存在哪些管理上的漏洞?
济南柴油机股份有限公司审计报告
会企01表编制单位:济南柴油机股份有限公司2007年12月31日单位:人民币元附注合并母公司资产合并母公司期末余额年初余额期末余额年初余额流动资产:货币资金270,689,591.58222,250,861.68262,937,565.12218,070,497.18结算备付金...