东兴兴利债券型证券投资基金2024年中期报告
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较东兴兴利债券A份额净值业绩比较业绩比...
东兴未来价值灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...647.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...647.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...647.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...647...
最新资产负债表、利润表编制要点梳理
6.“持有待售资产”项目,反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。该项目应根据“持有待售资产”科目的期末余额,减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。7.“债权投资”项目,反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期...
「允良整理」财税动态——(611)财政部会计司发布租赁准则案例
在审计工作中如果注册会计师对公司的单户财务报表进行审计并出具审计报告,且当公司单户财务报表中确认的与贸易业务相关的收入金额、利润总额、预付款项及应收账款期末余额达到以下标准之一时,注册会计师需要将物资贸易业务作为重点审计领域。
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
《针对融资性贸易业务的审计建议》和《针对“空转”“走单”等无商业实质的贸易业务的审计建议》,在审计工作中如果注册会计师对公司的单户财务报表进行审计并出具审计报告,且当公司单户财务报表中确认的与贸易业务相关的收入金额、利润总额、预付款项及应收账款期末余额达到以下标准之一时,注册会计师需要将物资贸易...
宝塔实业股份有限公司 第九届董事会第二十六次会议决议公告
本次担保提供后上市公司及控股子公司对外担保总余额为人民币35,065,000.00元,占上市公司最近一期经审计净资产的4.82%(www.e993.com)2024年9月8日。上市公司及其控股子公司对合并报表外单位提供的担保总余额0元。无逾期债务对应的担保,无涉及诉讼的担保,无被判决败诉而应承担的担保。
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2023年...
91.估值日:指根据国家法律法规规定需要对外披露财务报表的资产负债表日,估值日包括自然年度的半年度和年度最后一日。92.预留费用:指本基金成立后,预留在本基金、专项计划相关账户待支付给相关机构的费用,包括上市费用、登记费用、基金成立后首期审计费用、信息披露费、证券账户开户及维护费用、证券登记费用、专项...
资产负债表各项目期末余额如何填列
“应收款项融资”项目根据“应收票据”“应收账款”科目的明细科目期末余额分析填列“交易性金融资产”应根据“交易性金融资产”科目的明细科目分析填列,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值,应在“其他非流动资产”项目中列示。
今天一文说清资产负债表编制中的常见问题!
1.“年初余额”栏内各项目数据根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。2.“期末余额”栏的填写方法:(1)直接填列:根据总账科目的余额直接填列。工程物资、固定资产清理、递延所得税资产短期借款、应付票据、应交税费专项应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债...
资产负债表编制常见错误,很多会计都做有误,开始做高手会计了
应付账款:根据"应付账款"账户和"预付账款"账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。预付款项:根据"预付账款"账户和"应付账款"账户所属明细账户的期末借方余额合计数,减去"坏账准备"账户中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。