增值税税率变化
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12366每周热点|收藏!为境外企业代扣代缴的增值税是否可以从销项...
一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产等,按照自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额进项申报抵扣,填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(二)第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”。提问公司跟境外企业签合同,要帮境外企业代扣代缴印花税吗?深税君...
新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?
“新电局会自动与当期企业增值税进销项发票金额合计数进行比较,以起到提示提醒是否存在少报、漏报的情况,若核实计税依据无误,继续进行申报即可。”印花税的计税依据并不是发票金额,所以应该不少人都收到了这个提示。印花税的应税凭证为《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。《印花税法》...
国家税务总局关于发布(出口货物劳务增值税和消费税管理办法)的公告
企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
完成了前面3步,判断出一项支出的进项税可以抵扣后,接下来就需要进行勾选确认、计算税额、纳税申报等抵扣实操。不同凭证的抵扣方法。1.增值税专用发票从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额,允许从销项税额中抵扣。2.机动车销售统一发票从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额,准予从...
未开票收入报税被罚!税务局明确!10月起,申报表中“未开票收入...
2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明,申请正常申报和解锁税控设备(www.e993.com)2024年9月10日。二、下面通过案例,给您演示如何填报!
企业和外国税务机关发生争议,该怎么办?
根据中国与白俄罗斯双边税收协定的规定,在确定常设机构的利润时,应当允许扣除其进行营业发生的各项费用,包括行政和一般管理费用,不论其发生于该常设机构所在国或者其他任何地方。B公司代表处在申报企业所得税纳税时,将项目现场发生的成本费用作为税前扣除项目,并归集了中国境内为该纸浆厂项目实际发生的支出,包括与土建...
专业文章 | 非贸项目对外支付的税务合规探析
3、依法为境外收款方扣缴税费或申请免税证明;4、向主管税务机关申请进行支付备案;5、凭借支付备案信息向银行申请对外支付。03非贸项目对外支付涉及哪些税1、增值税财税〔2016〕36号文件第一条:在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应...
近期出口退税热点问答
在2023年的出口货物退(免)税申报期截止之日(2024年4月增值税纳税申报期期满)以后,需要按照规定...
关于总分公司的30个涉税小问题
我们分公司的增值税是由分支机构申报缴纳还是由总公司缴纳?答复:一般情况下,都是由分支机构申报缴纳。问题四我们分公司的职工的工资薪金个人所得税是由分支机构申报缴纳还是由总公司缴纳?答复:需要看工资由谁发放。若是分公司的员工工资奖金由分支机构支付发放,则个税是由分支机构申报缴纳。如果员工工资是...