公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

虚开增值税专用发票罪的主观方面是指犯罪嫌疑人明知没有真实交易而为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开或者介绍虚开增值税专用发票。实践中,应注意收集未按规定取得增值税专用发票的人对虚开的情况是否明知的证据。(一)个人主观明知一般只要犯罪嫌疑人对自己的行为具有违法性认识即可。通过以下证据予以证明:1....

买发票逃税最多判七年

2011年7月28日,陶某某接到一个要假发票的电话,对方要购买三本普通国税发票,双方约定每本300元。后双方在安贞桥公交站交易时被抓获。朝阳检察院的黄福涛检察官说,发票犯罪类案件的涉案人员大多是外地来京人员,这些人文化程度普遍不高,多为农民或无业人员,很多人因来京找不到工作而进行发票违法犯罪。而交易场所...

青岛破获制造假发票案 最大可填开1500亿元

经过近—年的调查,近日,28名犯罪嫌疑人全部抓获,在三个制假窝点内找出缴获各类普通假发票579.6余万份,涉案发票最大可填开金额为1500亿元,为国家避免了近400亿的税收损失。青岛没了进货渠道跑到济南在审查中,专案组的民警发现,李某生产假发票的核心技术———菲林片是向深圳—家公司购的。2010年3月16日,专案...

高仿A货、完整票据?起底假代购“一条龙”

“这些东西有，但是很多人都不要，最假的就是发票。很多奢侈品牌的正品是没有这些东西的。只有圣罗兰的正品有比较好的票据，其他的正品票据都不怎么样。”随即，他向记者提供了一款圣罗兰手包的全套图片，既有完整包装，也有相关票据。记者经多方调查发现，这些专业性很强的高A厂商，往往分布在产业集群地。在行业内，...

媒体调查:“香港代购”实为地摊货 包装发票全套伪造

这些配套的假包装、假发票,在当地一些包装店几乎可以敞开购买。在桂花岗三街7号冠粤皮具城首层A16-A17档口,花几分钟时间,便可购买到两套完整的“普拉达”“古驰”包装和发票。“一般的高仿品最多卖到七八百元,要是能配齐包装盒和购物单,就能卖两千到三千元。”武汉汉正街一位店主透露,包装盒一般厂家都能生产...

火枪灼烧无异常、证书发票齐全?小心这些假“999足金”产品套路你

近年来,各地公安机关破获过多起假黄金诈骗案,有专家认为,此类案件中,主播、商家、平台均应承担各自的责任(www.e993.com)2024年11月19日。上海市公安局普陀分局长寿路派出所执法办案队警长成玺表示,从消费者来说,避免买到假黄金产品的最主要的方法,还是“擦亮双眼”,选择正规商家和渠道购买,黄金作为贵金属,其价格有权威参照,不要轻信所谓的“补贴...

航空行程单信息牵出“案中案”,山东警方摧毁一全国制售假发票犯罪...

近期，山东省潍坊市临朐县公安局在侦办一起合同诈骗案时，根据一条航空行程单信息发现“案中案”，并利用半年多时间成功破获一起特大制售假发票案，捣毁制售假窝点5处，涉案假发票300余万份，现场查扣假发票30余万份，斩断了一条在全国4个省印制、批发并利用网络平台向全国制售假发票的犯罪链条。细心民警发现...

焦法.案例|1275万余元!男子制造、出售假发票判了

2017年10月至2023年5月,5年多时间,詹某以牟利为目的,利用购买的制作假发票的模版软件、发票纸半成品、打印机等工具,非法制造住宿票、餐饮票、加油票、运输票等增值税普通发票,通过QQ、微信与买家联系,后以快递或电子递送的形式出售给买家。经查实,詹某非法制造并出售的增值税普通发票653份,金额1273万余元;火车...

假发票是否构成虚开发票罪

1.单纯持有或使用假发票不构成虚开发票罪单纯持有或使用假发票本身不构成虚开发票罪,但可能会构成其他违法行为,如伪造国家机关制发的证件罪等。2.明知是假发票而制作或伪造的情况如果明知是假发票但仍故意制作或伪造,并且用于骗取国家税款返还或抵扣,就可能被认定为虚开增值税专用发票罪。

有合同、有走账还被认定虚开?查虚开发票,其实查的并不是发票!

有货物交割记录的情况下,不会被认定为“虚开”。增值税发票真实性认定,需要发票流、资金流、合同流、货物流四流合一。只有合同、有走账也可能被认定虚开。没有同时符合下面的三个条件,仅有合同与款项往来记录,仍然可认定为虚开:1.纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项,或...