虚开增值税专用发票罪证据指引

如果有对应的进项发票,核实是否已申报纳税;如果没有对应的进项发票或者是伪造的进项发票,由税务机关出具证明;④相关会计凭证、会计账簿,进行账、证、票相互比对:a.往来账、现金账、银行账,现金收款或者银行收款凭据,核查与涉嫌虚开的发票对应的资金流向是否存在,资金流、票流是否一致;b.货物出库单据,调取库存商品...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

(1)虚开增值税专用发票的策划者和策划过程,包括受票单位(个人)的基本情况,如何结识受票单位(个人),是否有中间人及其基本情况,虚开增值税专用发票的动议、决策过程及参与人员,与受票单位(个人)、中间人等协商过程及具体内容;(2)填开及交接过程,包括时间、地点、情节及当事人等;(3)涉嫌虚开发票的资金流情况及...

湖南公安发布10起典型案例 涉及电诈、假化肥、虚开发票等

今年4月,长沙市公安机关接到报案,称某电子商务有限公司利用假工商营业执照,违规帮助大量商户入驻平台,并开通团购业务,涉嫌伪造、变造、买卖国家机关证件犯罪。长沙市公安局依法进行立案,组建专案组开展侦查,对海量数据进行分析,明确研判重点,厘清工作思路,全面摸清涉案公司组织架构和运营模式,锁定多名涉嫌通过PS技术制售...

全国首例虚开ETC通行费电子增值税发票案宣判

调查发现石某、肖某等人注册公司,在没有任何真实运输业务情况下,伙同他人专门到高速公路服务区设点收集过境长途货车ETC电子信息,并对大货车ETC电子信息大肆变票虚开,卖给外地中间人非法获利,外地中间人又转售给需要ETC通行费电子增值税发票的外地物流企业,外地物流企业则向税务部门申请抵扣税款,以上相关人员和企业的行为涉...

生产销售有毒有害食品罪|犯罪|食品卫生法|食品安全标准_网易订阅

②犯罪客观方面的行为不同。生产、销售不符合卫生标准的食品的客观方面表现为食品中掺杂、掺假,以假充真,以次充好或者以不合格食品冒充合格食品的行为;本罪在客观方面表现对在生产、销售的食品掺入有毒、有害的非食品原料或者销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品的行为。

数电票PDF格式入账?不行!财政部明确:必须采用XML格式!

这就进一步加强的对假发票的打击,当然这里说的只是发票本事的真假,至于那种真票虚开(也就是业务是假的,发票是虚开的),这种就无法单纯的通过发票的验真来查验了,这种发票肯定也是真的,只是业务是假的,这就需要通过其他各种手段来查证了(www.e993.com)2024年11月11日。那么电子发票(增值税电子发票、数电发票)出来后,电子发票也是全要素采集,这个...

3月起,这些新规施行

对于网络销售种子行为,《条例》创新强化种子市场监管,规定利用互联网等信息网络经营农作物种子的,应当在其首页显著位置持续公示农作物种子生产经营许可证或者备案信息,并明确电子商务平台经营者的责任,防止假劣种子进入流通市场。《条例》还明确,各级人民政府农业农村主管部门,要依法加强种子生产经营的监督管理、种子质量的...

惩治涉外汇违法犯罪典型案例_中华人民共和国最高人民检察院

公诉人结合证据答辩指出:(1)关于案件定性,被告人所在的公司具有跨境电子商务外汇支付业务试点资格,各被告人利用公司所具有的资格,与他人通谋,采取虚构事实、隐瞒真相的方法,伪造跨境货物交易材料、使用虚假物流单据骗购外汇,并非在国家规定的场所以外非法买卖外汇,符合骗购外汇罪的犯罪构成。(2)关于犯罪数额,行政主管机关...

全电发票怎么开,需要税控盘吗?看这个就够了!

6、入账一体化。全电发票，它在发票服务平台上有一个发票标识服务，也就是我们的会计把这张发票入账了，那上面就会显示一个具体的入账时间。这样也就避免重复报销了。二、全电发票意味着什么？全面电子发票+金税四期，再不合规真的晚了。金税四期即将上线，主要变化在于全电发票，以及领用发票开具发票抵扣的变化。

财政部查账结果公布,19家落网,有企业开假发票1.29亿

使用虚假发票、票据套取资金体外使用;虚构业务事项或利用医药推广公司套取资金;账簿设置不规范等其他会计核算问题。财政部指出,上述行为违反《中华人民共和国会计法》第九条等规定。健识局注意到,2019年6月4日,财政部监督检查局发布“医药行业会计信息质量检查工作”的通知时,明确列出:财政部监管局直接查的企业为15...