税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?
3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4、结转本年利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录精简后就变成了1、借:现金贷:以前年度损益调整2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录就是这么简单。分录做完...
23年发票,24年入账的账务处理
费用类发票,跨年报销需要使用“以前年度调整”调整以前年度损益,所得税汇算清缴前入账,调整23年企业所得税;企业所得税汇算清缴后入账,则计入2024年报销。报销滞后在实务中经常会出现。如,出差人员的差旅费、住宿费等,费用发生在2023年,也开具了发票,但职工出差归来后,入账确在2024年;如漏记账情况,2023年...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦!根据《国家税务总局关...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税利润分配—未分配利润说明:①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的(www.e993.com)2024年9月19日。(2)若在汇算清缴之后取得发票...
发票日期为2023年,2024年还能报销吗?
通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整2、税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
24、会计处理程序如下:①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。25、②作所得税纳税调整。26、补交所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税...
算一算,账无忌的自动结转损益能为全社会节省下来多少时间资源?
从目前市场上的财务软件来看,自动结转损益这个功能是账无忌这个平台独有的。传统财务软件,包括现在市场上的新兴财税SaaS,都是需要用户在月末的时候,通过期末处理的功能,手工触发生成损益结转凭证。手工触发生成损益结转凭证,如果每次耗费的时间是1分钟,那么一年就是12分钟,一个代账公司假设有1万个账套,一年是12万分钟,...
最近我收到了退回的7笔钱,如何做账?谁来告诉我?
3、结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润2000元贷:以前年度损益调整2000元退款二刚刚做完个人所得税汇算年度汇算的申报,由于2019年预缴的个人所得税多了,这次汇缴多退少补,收到退回的个人所得税2000元,如何做账?答复:由于这2000元是退还你个人的钱,与公司没有关系,因此公司财务不需要做账。