交银施罗德裕通纯债债券型证券投资基金招募说明书(更新)
投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金,投资人在提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额,否则所提交的申购、赎回申请不成立。2、申购和赎回的款项支付投资人申购基金份额时,必须全额交付申购款项,若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成立。投资人全额交付申购款项,申购成立;登记机构确认基...
嘉实稳健兴享6个月持有期债券型证券投资基金2024年中期报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。基金参与的转融通证券出借业务,是指基金...
江西省人民政府办公厅2023年度部门决算
本部门2023年度支出总计15747.50万元,其中本年支出合计12906.95万元,比上年增加338.10万元,增长2.69%,主要原因:2023年度项目经费支出增多;结余分配0.00万元,与上年持平;年末结转和结余2840.56万元,比上年增加1785.22万元,增长169.16%,主要原因:项目经费按合同进度付款导致结转资金较大。本年支出的具体构成:基本支出9142.02万...
国务院关于2023年中央决算的报告
2023年初中央预算稳定调节基金余额1055.81亿元,加上上述补充的2960.9亿元、按规定用中央政府性基金预算结转资金补充的74.34亿元,2023年末中央预算稳定调节基金余额为4091.05亿元,2024年调入一般公共预算2482亿元后余额为1609.05亿元。2023年,中央本级“三公”经费财政拨款支出合计38.72亿元,比2022年增加10.48亿元,主要是对外交往...
一文搞懂“信贷的账务处理”
我们以A钢材公司找金融平台借款为例,展开说说整个流程中都有哪些场景,账又是怎么记的。场景4:本金-本金拨款本金拨款是指金融平台真实打款给借款人,此时付款的真实资金流水会记录为本金拨款下面表格是记账场景的配置信息,什么时候需要记账,收支规则等。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
4、“转出多交增值税”贷方发生额:本身其借方发生额代表当月多交的增值税额,但实务中,直接在“已交税金”结算,此科几乎不会用到(www.e993.com)2024年9月19日。5、销项税、进项税、其他明细科目:如销项税、进项税、减免税款等科目发生额都有一定的统计意义,但由于无其他科目结转到这些科目,所以做账时只需要注意错账修改时尽量使用红字冲销即...
2024年儋州市财政局洋浦分局单位预算
其中,收入总计976.46万元,包括一般公共预算本年收入976.46万元、上年结转0万元,政府性基金预算本年收入0万元、上年结转0万元;支出总计976.46万元,包括一般公共服务支出812.39万元、社会保障和就业支出67.63万元、卫生健康支出55.11万元、住房保障支出41.33万元,结转下年0万元。
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。定性依据:《财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2010〕383号)“三...
青海华鼎: 青海青一数控设备有限公司2023年8月审计报告
??????????????????????记账。??????????????????????资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的??????????????????????汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇...
麦捷科技: 惠州市安可远磁性器件有限公司审计报告及财务报表
????(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对安可远持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用...