航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

但一般而言,会采用类似的分录结构,只是科目名称可能有所不同(如“应交税费——应交增值税”可能变为“应交税费——应交增值税(小规模纳税人)”等)。请注意,小规模纳税人的增值税处理可能更为简化,具体应咨询当地税务机关或专业会计人员。航信流转单会计分录怎么做三、注意事项1、发票认证与抵扣航天信息股份...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做...

进项发票认证留抵时间是多久?

根据法院判决应支付的合同违约金会计分录怎么做?1、合同违约金计入营业外支出科目;2、具体会计分录如下:借:营业外支出-违约金贷:银行存款3、营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损...

上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?

一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...

企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整

1、企业直接不做任何处理,将该发票妥善保存,以便税务机关把该发票标注成企业滞留票时作为证据出示;2、企业认证该发票,但不进行账务处理,直接把认证的进项税额登记到“待抵扣进项税额”第28列“期末已认证相符但未申报抵扣其中:按照税法规定不允许抵扣”栏次,把发票复印件附到申报表后面即可,无需做账务处理。

我叫增值税!11月起,这是我的最新最全税率表和进项抵扣方式!

增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限啦,会计们再也不用担心发票过期了~三、判断是用于可抵扣进项税的项目会计收到发票,要思考一下它的用途是什么,因为税法中明确规定了不允许抵扣进项税的几种情形,只有不属于...

发票逾逾逾逾……期了?不知道这样做可亏大了!

怎么办？这时候该发票的进项税额只能进入库存商品或主营业务成本，冲抵所得税了。账务处理超过认证期没有认证的发票，连同价款、税金一并计入材料成本：借：原材料贷：银行存款、应付账款等已经做分录入账的超过认证期没有认证的发票做进项税额转出处理：借：原材料贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~

6、应交税费——待抵扣进项税额“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以...

太好了!这6种个人抬头发票可以税前扣除啦

1、开票时一定按照实际商品进行开具,不得变更名称,不能按照客户不合理的要求开具;2、作为商贸企业,一定保证所开具的商品有对应的进项发票,不得虚开,随意开票;3、商品名称一定要选择合适的税收分类编码,不得随意选择;4、要按照实际金额开具发票,保证三流一致,即:发票、货物、资金三个方面保持一致。

贸易公司在没有进项发票的前提下,能开销项发票出去吗?

月底增值税有留抵税额,分录怎么做结转?如果进项大于销项进项税额留抵借:应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税——进项税额借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交税费——转出未交增值税...