财务月底结账怎么结
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。(3)存货:包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。4.当注意到存在关联方配...
【会计分录大全】政府及民间非营利组织业务分录
(1)年终,政府单位依据代理银行提供的对账单注销额度时:借:财政应返还额度——财政授权支付贷:零余额账户用款额度借:资金结存——财政应返还额度贷:资金结存——零余额账户用款额度下年初恢复额度时,政府单位依据代理银行提供的额度恢复到账通知书做相反的分录,即:借:零余额账户用款额度贷:财政应返还额度...
重要提醒!这10种记账方法是错误的,有些会计还在用!
打出银行对账单同企业银行明细账认真核对,对存在出入的地方及时处理,如属于有未达账的编制银行存款余额调节表,确保银行账务准确。3、编制会计报表企业会计报表主要包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
西陇科学股份有限公司 关于对深圳证券交易所《2022年年报的问询函...
(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大...
(上接D47版)美年大健康产业控股股份有限公司 关于对深圳证券交易...
-获取银行账户清单并检查对应的对账单及余额调节表,以评价银行存款的存在性及准确性;-对所有银行存款及借款执行函证程序,检查银行存款余额是否存在冻结、担保或其他使用限制等,以评价银行存款的存在性和准确性及披露的恰当性;-选取重要子公司获取银行账户开立清单,将银行账户开立清单信息与美年健康提供的信息勾稽...
关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复公告
(2)对现金进行监盘,获取企业自盘表;(3)编制货币资金明细表,获取银行账户清单,核对是否存在未入账的银行账户情况;(4)获取银行承兑、保函、借款等相关的合同并与账面记录进行核对,了解公司货币资金的受限情况;(5)获取银行账户对账单,将对账单余额和银行日记账余额进行核对;对银行存款和其他货币资金实施函证程序...
突发!知名女星舒畅被举报偷税欠薪,涉额2千多万,曾直播卖假货
会计分录如下:借:银行存款/应收账款等150(300*50%)贷:主营业务收入132.74(150/(1+13%))应交税费-应交增值税-销项税额17.26(150/(1+13%)*13%)那发票怎么开具呢?如下图所示:特别说明:这个5折的折扣一定要在同一张发票上体现,如果没有在同一张发票上体现,那就不能按照150元入账,而是按照...
证监会就上市公司控股股东资金占用及其审计提示风险
1、使用虚假单据和凭证(如虚假的银行对账单、银行回单、记账凭证等)直接虚增相关账户的货币资金;2、开立定期存款、保证金等银行账户,并通过虚假单据和凭证,虚构货币资金在公司正常账户与这些定期存款、保证金等账户中的转移,以掩盖资金挪用;3、控股股东通过与金融机构签订集团资金管理协议、资金池安排等,将上市公司货...
支付系统详解(上篇):账务系统
假如用户A在支付平台提现5元,则分录如下:借:应付账款-用户A虚户5元贷:银行存款5元注:为什么这里可以直接与银行存款形成借贷关系?因为付款的操作是以支付机构为主,支付机构可以默认付款成功之后,自己的银行存款立即会付款5元给用户。对账系统调用记账接口,一般是在T+1日,与渠道方提供的对账单核对完成之后,将...