去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。
暂估金额和实际金额不一致,汇算怎么调?
你账做少了,通俗的说就是做错账了,费用没入全,你首先应该做的是调整账务,会计准则用以前年度损益科目调整一下差错,然后调整上年利润表,最后用调整后的利润表做汇算清缴申报,你做了这些操作后,自然所得税纳税申报表不涉及调整了,为什么呢?因为你都调账了,金额都修正了,你是按修正后的金额做汇算,汇算认可你这个...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
3、“以前年度损益调整”转入所有者权益借:以前年度损益调整(累计值)9.75万贷:利润分配-未分配利润9.75万4、补提法定盈余公积借:利润分配-未分配利润0.975万贷:盈余公积—法定盈余公积0.975万税费核查与编制财务报表PART05增值税核查主要看日常账务处理:详解:增值税结转会计分录一般纳税人,“应交税...
税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?
比如这个事项,我是需要冲减以前年度的费用,我正常写分录是1、冲减费用借:现金贷:管理费用2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:管理费用贷:所得税费用贷:本年利润...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的(www.e993.com)2024年9月19日。(2)若在汇算清缴之后取得发票...
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
20、该公司会计人员据此所作的调账分录如下:①借:固定资产300(万元)贷:以前年度损益调整300(万元)②借:以前年度损益调整300(万元)贷:利润分配--未分配利润300(万元)账务处理存在的问题:该公司虽然对损益作了调整,但却在没有进行相应纳税调整的情况下,直接将损益调整的结果转入“未分配利润”,避开了...
以前年度损益调整,一个神奇的科目
其实道理很简单,就是分录在次年,但是影响了2021的损益,我们要把这个影响体现在2021的财务报表上。这就是你要用以前年度损益调整这个科目应该要做的。。然后我们汇算清缴时候直接按照调整后的利润表为基础申报就行了,这个时候进项税的影响也都是调整回来了的。
私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总
涉及到以前年度损益调整会计分录,按照这个步骤解决:1)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记以前年度损益调整;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记以前年度损益调整,贷记“应交税费—应交所得税”等科目;由于以前年度损益调...
以前年度损益调整,到底该怎么用?
因为不能影响当期损益,所以,我们这里把涉及损益的科目都变成以前年度损益调整,那就变成了下面这样。借:应交税费-应交增值税(进项税额)5.66万贷:以前年度损益调整5.66万这笔分录是做到2020年的,但是不影响2020年的利润,因为以前年度损益调整是不计入利润表,直接结转到利润分配-未分配利润里面去了。