航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

2、按规定抵减增值税应纳税额时一般纳税人企业支付的航天信息服务费可以在增值税应纳税额中全额抵减。抵减时的会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用或者,如果之前已经计入了管理费用,现在需要冲减并抵减增值税应纳税额,会计分录可以是:借:应交税费——应交增值税(减免税款)...

税务稽查承兑汇票贴息分录?真实案例分享贴现费用无发票入账流程

先入账然后纳税调增入账并做纳税调增是指在会计处理上,将某项费用记入账簿,但在税务申报时对该项费用进行调整,使其不作为税前扣除项目。这通常发生在费用缺乏贴息发票或不符合税法规定的情况下。具体步骤详解1.入账:会计处理:将费用正常记入公司的账簿中。例如,承兑汇票贴现费虽然没有取得贴现发票,但为了反映真...

稽查补的税,如何写分录?

我个人的思路就是先想想正常怎么写分录,先把正常应该写的分录写出来。假如这个业务公司正常入公账,正常计提增值税,正常确认收入,分录是怎么样的呢?我们先写一遍!1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。2、计提所得税(所得税税率25%)并缴纳企业...

重要提醒:3月30日至31日为最后期限,这两项申报务必完成!

怎么缴？只取得一处经营所得：向经营管理所在地主管税务机关办理，填《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》；取得多处经营所得：分别向经营管理所在地主管税务机关办理，填《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》，但要选择一处进行汇总申报，填《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。三、办理渠道有...

已开具发票,不确认收入怎么做?

申报表填写如下:账务处理方面,财会2016年22号也有规定。所以,会计核算上,因为增值税纳税义务时间都在2023年,所以我们把税金都确认在2023年,2024年确认会计收入时候就直接确认剩下的收入即可,不在确认税金。如文章开头分录所示。这个时候你会发现,你2023年和2024年的会计收入和增值税申报表的销售额都是不相等的,...

税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!

4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)5、支付税款借:应交税费-未交增值税20.59万贷:银行存款20.59万申报表填写:填写附表1填写附表2填写附表3填写附表4...

月饼的税会处理

应交税费—应交增值税(进项税额—农产品加计扣除)贷:原材料应付职工薪酬3.完工入库借:库存商品贷:生产成本4.决定发放给员工作为福利借:管理费用、生产成本、制造费用、销售费用等贷:应付职工薪酬—非货币性福利注:在以自产产品或外购中秋礼品发放给职工作为福利的情况下,企业在进行账务处理时,应当先通...

1个案例7种情形,了解资产减值损失税前扣除及纳税调整申报

会计分录如下:借:资产减值损失40000贷:存货跌价准备40000税务处理两次计提的资产减值损失需在2021年度汇算清缴时作纳税调整增加处理。1.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)主表第7行“资产减值损失”填列700003.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)主表第15行“纳税调整增加额”自动显...

二手交易风险大!发票、核算、纳税申报如何处理?一文全搞定!

元，只能开普票。与增值税相关的会计分录如下：借：银行存款90400贷：固定资产清理88644.66应交税费——应交增值税（简易计税）1755.34根据销项税额填写增值税申报表：先填附表1，按不含税销售额和销项税额填“开具其他发票”列次再填写增值税减免税申报明细表：这里填写优惠的1%的税额（这里假定本期全额...

一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?

具体怎么做?小编以一个案例来给大家展示一下,如有不足,欢迎留言讨论,交流使人进步。1、A公司是一家贸易公司,2019年10月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。