“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效性的单据材料,也未能提供冲销暂估成本的账证资料。上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得...

工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

例如，某施工企业于2024年1月1日与甲方签订了一份工程合同，约定工程总价为1000万元，工期为一年，付款方式为工程竣工后一次性结算。2024年12月31日，工程竣工验收合格，双方签订了工程结算书，确认结算金额为1000万元，但是未开具发票。此时，施工企业可以根据工程结算书，确认收入为1000万元，做以下会计分录：借：应收...

施工项目已办理工程进度结算却未收到工程款,是否需要缴纳增值税?

(2)工程结算书或建筑承包合同中未标明工程款收款的时间,则增值税纳税义务发生时间为结算书签订之日;工程结算书或建筑包合同中标明工程款收款的时间,则增值税纳税义务发生时间为工程结算书或建筑承包合同标明的收款的时间。财政部关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读指出:企业提供建筑服务,在向业主办理工程价款结...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!|税额|纳税|红字冲|增值税|...

你单位书面回复称暂估成本主要是个人承包和个人供货项目,在未取得发票情况下你单位以借款的方式支付了部分工程款,账务核算为暂估应付账款,大部分暂估成本已在次年5月冲销。(企业答复,我们也没凭证,都是面向个人付款,已经冲销了)但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效性的单据材料,也未能提供冲销暂估成本的账证资料。上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得...