税务稽查承兑汇票贴息分录?真实案例分享贴现费用无发票入账流程

先入账然后纳税调增入账并做纳税调增是指在会计处理上,将某项费用记入账簿,但在税务申报时对该项费用进行调整,使其不作为税前扣除项目。这通常发生在费用缺乏贴息发票或不符合税法规定的情况下。具体步骤详解1.入账:会计处理:将费用正常记入公司的账簿中。例如,承兑汇票贴现费虽然没有取得贴现发票,但为了反映真...

承兑汇票贴现费用暗藏风险!做账入账会计分录如何避免税务稽查?

1.取得发票:贴现费用应取得正规的发票,这样可以作为所得税的税前扣除依据。没有发票的费用无法在税前扣除,企业应尽量通过正规渠道进行贴现,确保获得合法合规的发票。2.正确入账:贴现费用应在账目中正确反映。如果取得了发票,可以将费用直接入账,并在所得税申报时作为税前扣除项。如果没有发票,应先将费用入账,然...

购买的茶叶入账 *** 及会计分录、科目全解析

2.加权平均法:将多次购买茶叶的老师成本加权平均后进行入账。这种方式适用于我无法准确追踪每次购买茶叶的库存商品成本,或者每次购买的分录数量较小。我可以将每次购买茶叶的生产金额和数量进行记录,并根据加权平均法计算出平均成本,再进行入账。入账的讨论时间应该基于实际购买茶叶的还是时间点来确定。通常情况下,我建议...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

所以,对于上述第一种跨期发票的情形,因为属于当期发生的支出,哪怕没有发票,也应该直接做会计分录,记入当期费用。企业所得税应该如何处理呢?国家税务总局公告34号文《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定,企业当年实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及...

公司无票支出50万,怎么入账才没有风险?这是我看过最全的回答!

五、如果是企业内部员工报销,没有发票,正确做法如下:(1)由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司认可这笔费用的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据。暂估入账的费用在纳税申报时要做调整,不能在所得税前扣除。(2)如果无法证明费用真实发生了,其他应收款又确定收不回来,可以计提坏账准备。当然坏...

23年发票,24年入账的账务处理

分录如下①、获得跨年发票入“以前年度损益调整”借：以前年度损益调整贷：其他应付款/应付账款等②、调整所得税借：应交税费—应交所得税借：以前年度损益调整③、余额结转至利润借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整张章提醒：跨年发票追补年限的规定根据《国家税务总局关于发布...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000

企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗

会计分录如下:借:管理费用/销售费用/制造费用——业务招待费贷:银行存款这里需要补充一点,餐费在入账时,除了计入到“职工福利费”、“业务招待费”这2个科目外,还有另外一种情况。如果是公司员工出差所发生的“差旅费”,比如,近期公司在外地有个活动,准备派你到外地去出差。那么你在出差期间吃饭取得的发票,是...

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

3.A设备在安装过程中领用账面价值为10万元的生产用原材料,支付安装工人工资为10万元。构成了A设备的入账价值则:A设备的入账价值为:1920*37.5%+10+10=740元二、固定资产折旧的账务处理借:制造费用/生产成本(生产车间计提折旧)管理费用(管理部门、未使用的固定资产计提折旧)...

房租的会计分录不简单

房租入账,小企业或低值、短期房屋租赁下的房租,预付计入“预付账款”,房租直接计入当期。而适用《企业会计准则》下的房租分录完全不同。需要确认“使用权资产”,通过使用权资产累积折旧进入损益。房租费根据不同情况,在会计实务中会遇到不同的问题。处理房租的账务难点无外乎以下五点:1、获得进项税发票什么时候即...