运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合理性。合理利用抵扣时限:根据国家税收法规规定,增值税进项抵扣应在一定时限内完成。物流公司应根据自身业务特点和税收法...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷:原材料等科目批准后:借:管理费用(收发计量误差、管理不善)营业外支出(非常原因)其他应收款(应收责任人、保险公司赔款)贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金...
存货核算怎么做会计分录?
借:原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷:实收资本5、盘盈材料批准前借:原材料贷:待处理财产损溢批准后借:待处理财产损溢贷:管理费用(二)发出1、领用原材料借:生产成本/制造费用/管理费用/在建工程等贷:原材料2、盘亏材料或库存商品批准前借:待处理财产损溢贷:原材料/库存商品...
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
这一条会计分录,今天又沸腾了会计微信群和朋友圈:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款(实际缴纳)其他收益(加计抵扣10%)财政部刚公布增值税加计抵减必须这样做账!生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目(www.e993.com)2024年9月11日。
税局紧急通知!12月31日截止!这种发票不能再开了,会计还不知道麻烦...
四、如何进行会计处理?03警惕!这些专票不能抵扣进项税弄错了,小心被罚!04收藏:进项税扣税凭证大全1、需要认证的凭证(1)增值税专用发票(2)机动车销售统一发票(3)收费公路通行费增值税电子普通发票2、认证时间取消发票认证时间,发票认证无期限限制。
47个较难的会计科目处理方法,您都会了吗?
03.促销品的账务处理问题在促销时把一些商品按进价赠送给消费者使用小规模纳税人:借:营业外支出贷:库存商品应交税金--应交增值税04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题借:原材料贷:应付帐款--暂估应付款下月初用红字冲销;...
增值税的账务处理如何做?请收好!
如果这批原材料因为管理不善全部被盗了,那么应该做的分录是:借:管理费用5650贷:原材料5000贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)650暂未认证抵扣进项税的账务处理“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税...
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
4、出口企业,不得免征和抵扣的税额,也要做进项税额处理。5、因天气原因不可抗力造成的货物损失不用转出进项税。3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:...