进项税额转出怎么做账务处理(处理实例及退货进项税怎么处理)
借:在建工程-工程材料1700元,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)1700元。借:应付职工薪酬等科目,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)。例如:企业购进的食品用于职工福利,进项税额为200元,需要将200元的进项税额转出,账务处理如下:借:应付职工薪酬-福利费200元,贷:应交税费-应交增值shui(进项...
运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
通过购买保险并妥善保管运输进项专票,可以在发生风险时获得相应的赔偿,从而规避潜在风险。三、如何获取运输进项专票?选择正规供应商:物流公司应选择具有正规资质和信誉良好的供应商,确保在购买运输服务时能够获得有效的增值税专用发票。签订合同:在签订运输合同时,应明确约定发票的开具和交付事项,确保双方权益得到保障。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
老丁解税|你真的理解增值税加计抵减吗?
(1)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。上述纳税人,是指提供生产及生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生产性服务,包括邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务,生活性服务单指生活服务,...
会计任性调错账!导致公司被罚25万!这5个基本调账方法,会计必收!
正解:需要做结转处理(www.e993.com)2024年9月11日。结转进项税额:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税(进项)结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项)贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税是否结转根据自己自身账务处理规定和习惯,但是结转对账务处理核算清晰对有一定好处。
进项税额转出会计分录账务处理
(1)用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理:借:在建工程,贷:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额转出)。(2)用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理:借:基本生产-X产品(税法规定的免税产品),贷:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额转出)。(...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
本期销项税额大于或小于本期进项税额四种情况账务处理的区分
一、本期销项税额大于本期进项税额,二者差额记入转出未交增值税。例如:若本月发生的增值税销项税额为10万元,进项税额为6万元,则月末应编制如下会计分录:借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税)4贷:应交税费――未交增值税4打开网易新闻查看精彩图片...
加油费和运输费的账务处理该怎么做?
1、企业发生加油费,会计分录为:借:管理费用(根据费用所属部门计入对应科目)贷:银行存款(或库存现金科目)2、企业发生运输费,会计分录为:借:管理费用(根据费用所属部门计入对应科目)贷:银行存款(或库存现金科目)3、企业收到运输费收入,会计分录为:...