如何通过会计凭证快速编制现金流量表?附详细的操作步骤和方法

核对现金净增加额:现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”应与资产负债表中“货币资金”项目的期初、期末余额的差额一致。查找并纠正错误:如果发现不一致或异常数据,需回溯检查原始凭证和明细表,找出原因并进行调整。现金流量表的编制公式一、现金流量表主表项目(一)经营活动产生的现金流量1、销售商品、...

企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表

现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，划分为经营活动、投资活动和筹资活动，按照收付实现制原则编制，将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息。??现金。现金，是指企业库存现金以及可以随时用千支付的存款。不能随时用千支付的存款不属于现金。现金主要包括：(I)库存现金。

现金流量表附表编制时的常见应注意事项

在编制现金流量表附表时,应对如上项目区分各种情况具体作调整:第1类在主表中计入“汇率变动对现金及现金等价物的影响金额”,因其影响净利润,但不属于经营活动现金流量,在间接法时需要通过“财务费用”进行调整。第2类计入“支付的其他与经营活动相关的现金流量”,因其既影响净利润,又属于经营活动现金流量,故间接...

财务BI 及指标体系的搭建

财务BI成功与否看数据,数据质量、数据维度、取数方法。财务指标体系是靠财务三大报表计算加工来的,资产负债表、利润表都是从科目余额表里取的,现金流量表可以经过利润表加工得出(直接法),也可以直接从凭证里取(简易编制表法);科目余额表是凭证来的。在财务BI实务里,取数的路径有直接取三大报表的,也有从科目余...

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

1.资产负债表项目影响■2.利润表项目影响■3.现金流量表影响■根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》中以成本法核算的长期股权投资处置规定,公司在处置日会计处理如下:母公司个别报表处置股权会计分录(单位:元)借:银行存款1投资收益10,427,413.26...

利华益维远化学股份有限公司

3、委托理财购买及赎回情况及现金流量表科目(1)2023年度单位:元■现金流量表中投资支付的现金与委托理财中2023年度购买理财产品金额差异为投资中燃宝港支付的款项47,500,000.00元(www.e993.com)2024年11月8日。现金流量表中收回投资收到的现金与2023年赎回理财产品差异为工商银行大额存单质押,其列示为收到的其他与筹资活动有关的现金。

东方国际创业股份有限公司2023年年度报告摘要

(一)利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币■1)、财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少,主要原因是报告期内汇率波动导致的汇兑收益有所增加。2)、经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少,主要原因是客户回款速度下降。

国泰君安证券股份有限公司

(一)利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币■营业收入变动原因说明:2023年,本集团实现营业收入361.41亿元,同比增加6.70亿元,增幅1.89%。其中主要变动为:资管业务手续费净收入同比增加24.48亿元,增幅148.52%,主要是由于本期华安基金作为子公司全年纳入合并范围,去年同期仅合并其2个月的收入;利息...

国泰君安证券股份有限公司 2023年年度报告摘要

(一)利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币■营业收入变动原因说明:2023年,本集团实现营业收入361.41亿元,同比增加6.70亿元,增幅1.89%。其中主要变动为:资管业务手续费净收入同比增加24.48亿元,增幅148.52%,主要是由于本期华安基金作为子公司全年纳入合并范围,去年同期仅合并其2个月的收入;利息...

现金流量表的编制方法及计算公式,太全了!

具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)}公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。