(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

如果记录有误,调整记录。把记录调整成正确的即可。除了记录有误,当企业银行存款日记账和实际银行存款对不上时也有可能是发生了未达账项。出现这种情况的时候就需要财务人员编制银行存款余额调节表了。当银行存款余额调节表编制完成,调整后的银行存款日记账和实际银行存款数额相等,此数额即为企业可以动用的实际资金。

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的,即说明当日记账或实际现金收、付有误。在...

公司以前没有账或账很乱,现在想重新建账,该怎么做?

1、收集原始凭证,开业至今所有业务票据。2、整理这些凭证,审核无误后填制记账凭证。3、启用账本,一般四本:总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记账、银行日记账。4、根据会计凭证登记账本。5、做出财务报表6、开始第一次申报。中期建账或许上面的你都明白,但是那位拍拍屁股走人的上一位会计留下的烂摊子,...

食堂虚假列支套取资金的审计案例

将银行存款日记账与会计凭证(原始凭证和记账凭证)进行核对,看彼此之间的收付金额是否一致;将银行存款日记账与现金日记账进行核对,看收入的现金是否都及时、如数地存入了银行账户,有无坐支的现象;将银行存款日记账与总分类账进行核对,审查两者的记录是否一致;将银行存款日记账与往来款进行核对,看其日记账上的业务内容...

零基础学会计,跟着老会计简单易上手!(登记账簿)

现金日记账和银行存款日记账应每日结计余额，债权债务及存货类账户应每笔业务结计余额，以保证随时掌握余额情况，其他账户应每月结计余额，余额前应标明“借“或”贷“(www.e993.com)2024年11月22日。无余额的应在余额栏内用”Θ“表示，并在”借或贷“栏填写”平“字。7、过次页承前页每页的业务只能登记至倒数第二行，最下一行写“过次页...

怡合达产品降价净现比低 陷专利侵权诉讼撇清昆山违规

2018年末,公司银行存款期末余额中242.00万元为法院冻结资金,使用受限。2019年末,公司货币资金余额较上年末增加3.25亿元,主要原因系公司引进外部投资者融资总额3.60亿元。2020年6月末,公司货币资金余额较上年末减少7017.15万元,主要原因系公司支付在建工程款项较多以及支付现金股利2880.00万。

出纳挪用公款牵出财务科长渎职_独家_民主与法制网 国家一类新闻网站

会计制作年终会计报表应该和出纳核对现金日记账和库存现金、银行存款日记账和银行对账单、余额调节表的数额,但会计制作的报表数据与银行对账单的余额数据不相符,是因为没有按规定对账,会计只审核李明潞给的凭证,核对总账和明细账,不核对银行账和银行对账单、现金账和库存现金,这样的对账肯定起不到监督作用,如果核对了...

实务案例 | “IPO银行流水”核查有哪些要点?

第一类是和IPO公司直接相关的资金,如大额现金分红款、股权转让款及大额往来款等,此类资金的核查重点是进入个人账户之后的真实去向。第二类是和公司客户、供应商等交易对手以及关联企业的往来款,此类资金可能涉及体外资金循环或体外承担成本费用的财务舞弊。