去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。如图,某小规模纳税人的科目余额表,本期实际缴纳了20万,...

预算管理一体化规范 ‖ 公务卡、零余额账户

若年末结账前公务卡持卡人仍未报销,单位应当按照偿还的金额,借记“行政支出”“事业支出”等科目,贷记“资金结存”科目。以后年度,持卡人报销金额与已计入预算支出的金额不一致的,单位应当通过相关预算结转结余科目“年初余额调整”明细科目进行处理。09财政零余额账户是如何开立的?答:各级财政部门在国库集中支付代理...

中信证券股份有限公司关于观典防务技术股份有限公司2023年年度...

请公司:(1)说明应收账款账龄延长的原因,列示对应客户及业务具体情况,说明相关客户是否与公司、实控人、董监高存在关联关系或其他利益安排,相关业务是否具备商业实质,2023年及2024年一季度应收账款坏账计提是否谨慎、合理;(2)列示2023年末合同负债明细及期后结转情况,说明2024年一季度末余额为零原因及合理性。公司回...

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告_手机...

综上所述,惠天热电为响应政府保供号召,2023年底前完成储煤任务,煤炭库存量比上年同期增加18.27万吨,导致期末存货增加。(三)结合四个季度供热业务产品产销量、期间煤价波动情况、成本结转情况、供热单位煤耗及有关数据同比、环比变化情况,说明相关成本结转是否符合会计准则的规定。

山河智能装备股份有限公司关于对2023年年报问询函回复的公告_手机...

表33:2023年末递延所得税资产明细表单位:人民币万元■二、递延所得税资产确认符合企业会计准则的相关规定根据《企业会计准则第18号一所得税》第十五条规定,企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产(www.e993.com)2024年11月9日。

预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...

审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。定性依据:《财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2010〕383号)“三、对部门结余资金,要在...

药明康德: 财务报表及审计报告(2023年12月31日止年度)

三、本年年末余额??????????????????????????????2,968,844,903.00??????28,401,011,161.70??????3,156,528,928.12??????112,305,624.84????????????????????????????-????????????1,023,342,127.82??????25,773,...

02316_中级财务会计(一)

1、2016年12月30日“坏账准备”账户有借方余额3500元,年末应收账款余额1000万元。如果按5‰提取坏账准备,则“坏账准备”账户的年末余额为()正确选项1.贷方余额50000元(V)2、2016年12月30日购入并投入使用一台不需安装的设备,原价8000000元,预计使用5年,预计净残值20000元。若按年数总和法计提...

罗普特科技集团股份有限公司 关于2023年年度报告事后审核问询函的...

(3)结合报告期内新签订项目订单情况,说明新签订项目订单较以前年度是否存在下降,存量项目结转是否存在障碍,是否存在业绩下滑的风险;(4)结合近三年工程物资主要构成、周转情况说明公司存货变动与营业收入变化趋势是否具有匹配性;(5)补充披露已计提跌价准备存货本期实现销售情况,说明本期转回或转销存货跌价准备的依据,相关...