被审计单位常用的148项舞弊手段
1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不留存根,也不入账,而是把企业的现金占为已有。2.公款私存:舞弊者利用职务上的便利,将企业的收入款存入个人的银行账户。3.挪用公款:舞弊者为了达到挪用企业资金的目的,往往会以“预付账款”的形式,从企...
北京八宝山街道一出纳贪污225万,多次私填现金支票违规提现
法院审理查明,2017年8月至2018年11月间,胡某利用其担任八宝山街道财务科出纳,负责八宝山街道办事处专用账户、八宝山街道总工会账户、八宝山街道社区服务中心账户工作的职务便利,多次私填现金支票从其负责的账户内违规提取现金共计人民币225.41万元,并购买假章伪造银行单据以掩盖上述事实。2018年11月24日晚,胡某...
银行存款业务的常见漏洞及控制
在会计账务处理上,将银行存款收支业务同现金收支业务混同起来编制记账凭证,采用移花接木的手法,用银行存款的收支代替现金的收支,从而套取现金并据为己有。4.公款私存利用经管现金收支业务及银行存款业务的便利条件,将公款转入自己的银行户头,从而达到侵吞利息或长期占用单位资金的目的。移花接木和公款私存的控制:出...
从对公账户提现有几种方法?
企业从对公账户提现一般有以下几种方法。1、单位的公户分为基本户和一般户,只有基本户可以取现金,一般户不能取现,只能转账。2、现金支票取现:单位在银行购买现金支票,需要取现时按银行的要求填写支票的日期和金额等,盖好大小印鉴,去银行支取就可以了。3、单位结算卡:现在银行都有了自动取款机,所以为了方便对公业...
公司账户的钱法人怎么取出?提现到法人私账上会面临什么风险?
备注可以是:备用金、工资、福利等.从公司账户往个人账户打款作为取现,这样做账,从公司账和现金账上貌似没什么,但是有两个问题:1、银行对账单上体现的不是取现,而是转账;2、身为出纳人员,如果把公司账户上的资金转到自己账户上,这本身就是违规,一旦有检查等事情的话就更说不清了....
退回多余备用金如何做账?
当然,出纳还负责银行存款的结算核算),他手上的现金就是库存现金,无论是从银行提现,还是收取款项,均不需要写借条,而是取得银行回单或者开具收据,按照规范的要求,出纳领取(实际上出纳不需要领取,而是从银行提取或者向交款的人收取)现金时,会计分录为:借:现金,贷:银行存款/其他应收款/主营业务收入…...
公司账怎么提现最合理 如何将公司的利润分给个人
单位的公户分为基本户和一般户,只有基本户可以取现金,一般户不能取现,只能转账。现金支票取现:单位在银行购买现金支票,需要取现时按银行的要求填写支票的日期和金额等,盖好大小印鉴,去银行支取就可以了。银行对公户,按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
巡视巡察查账的基本方法和技巧汇总
通过翻阅银行存款、零余额用款额度明细账,抽取大额支出银行转账单进行核对,查看对方单位与本单位是否有正常的经济业务事项,着力发现有无挪用公款行为。2.现金检查现金账户,主要是对出纳人员保管的库存现金进行突击检查办法,对现金实物进行盘查,着力发现是否存在现金账与总账不相符、现金余额超标准、白条抵库、涨库亏库...
查账的基本方法和技巧 适用于一线人员
通过翻阅银行存款、零余额用款额度明细账,抽取大额支出银行转账单进行核对,查看对方单位与本单位是否有正常的经济业务事项,着力发现有无挪用公款行为。2.现金检查现金账户,主要是对出纳人员保管的库存现金进行突击检查办法,对现金实物进行盘查,着力发现是否存在现金账与总账不相符、现金余额超标准、白条抵库、涨库亏库...
超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段
7.涂改原始凭证金额:舞弊者为了达到贪污现金的目的,往往会利用工作上的便利或原始单据上的漏洞涂改原始单据的金额,故意把收入的金额改小,把支付的金额改大,将差额收入个人。二、银行存款业务常见舞弊1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不...