(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...

快学习,怎样编制银行存款余额调节表?

银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证。三、编制方法银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款...

银行余额调节表如何调整?

1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本...

银行存款余额在年度会计报表中列示的审计视角

为了弄清未达账项的情况,证明双方账目的正确,会计上要求企业期未通过编制银行存款余额调节表的形式来加以核对。会计制度并不要求企业对未达账项编制任何调整分录,因此,期末企业资产负债表上货币资产中银行存款的数额,既不是按期本企业在银行存款的实有数额列示的,也不是按银行存款余额调节表调节后的余额列示的,而是...

浅谈余额调节表在审计中的运用

银行存款审计的主要内容是检查银行存款的账面余额是否真实、银行存款收支业务是否合法。检查时,可以利用被审计单位已经编制好的银行余额调节表;如果工作需要,也可以根据银行对账单、企业银行存款日记账编制出截止审计时的银行存款余额调节表。在此基础上核对账目,即将银行存款日记账的记录同银行送来的对账单逐笔进行核对,...

银行存款余额调节对账表系统

银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...

弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行

1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济组织代管资金;2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作。档案管理岗位的工作职责...

复工啦!庐江的你还在为找工作发愁吗?来这里就对啦～

2、出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表.3、日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票等,均需及时存入银行。4、建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符.2、品管4名1、12小时工作制;2、有品管工作优先;3、懂品管...

广州市增城区农业农村局关于印发增城区农村集体财务管理办法的...

其主要职责是审核开支票据;管理票据、会计印鉴和财务专用章;按期到镇街农村财务管理部门提交票据,定期公布村(社)账目;负责收款专用收据的领用、开票、核销和保管;每月与出纳核对账簿,盘点现金、有价证券和固定资产,确保账账、账实相符;定期编制银行存款余额调节表;妥善保管会计凭证、账簿、报表、经济合同等档案资料;...

人人都知道的6大会计常识,个个都是错的!

银行存款余额调节表实际上,银行存款余额调节表只是为了核对账目,不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。而调整银行存款账面余额的原始凭证应该为相关业务的票据,例如营业往来产生的发票。社保费归属社会保障局征收如果你问一个老会计:“社保费归哪个政府部门征收?”,老会计一定会跟你说:“社保费由各地劳动和社会...