北交所:北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务...
数据备份等流程控制情况;重点关注是否存在过度授权,是否存在录入信息系统应用层数据或篡改信息系统后台数据库等数据造假舞弊的风险,是否发生过导致数据异常的重大事件;结合发现的缺陷,判断是否对信息系统存储数据的真实性、准确性及完整性产生影响,是否存在补偿性控制,并明确其性质是否属于重大缺陷以及对内部控制有效性的影响...
中天华溥许风:企业如何开展内控体系的评价
2.重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。3.一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。企业可以根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风...
我国商业银行内部控制存在的缺陷及对策
风险识别与评估、控制行为与职责分离、信息与交流、监控与改正缺陷);1998年,巴塞尔委员会《银行业组织内部控制框架》强调,必须将“合法和合规性”列为银行内部控制体系框架
云南交投生态科技股份有限公司 内部控制评价管理办法(试行)
重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标;重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍可能导致公司偏离控制目标;一般缺陷,是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。(三)按照影响内部控制目标的具体表现形式,内部控制缺陷分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。第二...
周小川深夜喊话,释放重大信号!
(二)科学分析金融风险的成因具体而言,当前的金融风险隐患是实体经济结构性失衡和逆周期调控能力、金融企业治理和金融业对外开放程度不足以及监管体制机制缺陷的镜像反映。一是宏观调控和金融监管的体制问题引致风险的系统性。在宏观调控上,对货币“总闸门”的有效管控受到干扰。在风险酝酿期,行业和地方追求增长的积极性...
天津泰达股份有限公司
评价过程中,我们采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷(www.e993.com)2024年9月8日。六、内部控制缺陷认定标准公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业...