注意!数电票下,【差额开票】及申报实操来啦!

增值税,纳税申报填写首先,我们需要填写附列资料附列表填写后保存,返回主表:打开增值税申报表,我们便可以看到,附列资料——“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”(95238.1元)已自动带入到主表检查无误之后,点击保存,提交。情况三:开具差额普通+差额专票未超过30万案例三:假设按季申...

工商逾期申报怎么办,工商逾期申报处理方法全攻略

1.如未被税务机关发现,个人可以主动向税务机关申报,并补缴相应的个人所得税。税务机关对个人主动申报有一定的优政策,可以减免或者免除违约金和罚款。2.如果已被税务机关发现逾期未申报,个人应立即主动联系税务机关,说明情况,如实申报并补缴相应的个人所得税。根据个人的年检具体情况,税务机关会根据相关政策进行处理。

案解企业“走出去”涉税问题

E国所得税抵免限额=应纳税总额×来源于E国的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额=700×500÷(2000+500+300)=125(万元)F国所得税抵免限额=应纳税总额×来源于F国的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额=700×300÷(2000+500+300)=75(万元)D企业在E国实际缴纳企业所得税100万元,小于...

个人所得税汇算服务与风险提示十三案例

对于虚假填报赡养老人专项附加扣除的纳税人,税务部门在与其他部门信息核验基础上,还将利用税收大数据进行分析;对于发现的涉税风险,与纳税人进行沟通,引导纳税人更正错误、提升遵从,对拒不改正的,税务机关将依法依规进行处理。四、莫迟误,不办汇算有代价案例十一境外所得要申报切勿隐瞒存侥幸小何被某境内企业...

2023年度个税汇算已开始!官方发布个税汇算服务与风险提示案例

案例十一境外所得要申报切勿隐瞒存侥幸小何被某境内企业外派至国外子公司工作三年,每年2月底前,该企业都向税务机关报送外派人员信息。年度汇算期间,该单位提醒小何应就其境外收入在国内申报个税,但他心存侥幸,认为自己外派时间长且不可能被发现,于是没有办理境外所得汇算。税务机关在大数据分析比对时发现,小何...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是最新最全的税率表及税前扣除...

指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元;从业人数不超过300人;资产总额不超过5000万元等三个条件的企业满足条件的小型微利企业;现在总的来说,不需区分100万和100万-300万两个区间享受优惠了,直接统一记住年应纳税所得额300万以内的部分,统一减按25%计入应纳税所得额,按20%的税...

【实用】手把手教您小规模纳税人享受减免税政策如何填写申报表

财务老王我公司是按季申报的小规模纳税人,2023年第一季度全部业务均为销售货物,开具符合减按1%征收率的增值税专用发票金额300000元,增值税普通发票不含税

关于《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报

为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步精简办税资料,减轻办税负担,税务总局发布《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(以下简称《公告》)。现解读如下:一、有关背景2022年以来,财政部联合我局及相关部门出台了支持小型微利企业发展、激励企业加大研发投入、推动企业创新...

税务总局明确企业所得税年度纳税申报有关事项

一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明进行修订,具体如下:对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《减...

按季申报小规模纳税人是否可以就部分业务放弃免税,开具1%或3%征收...

税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第四条、第五条有关规定,小规模纳税人适用月销售额10万元以下免征增值税政策,可就该笔销售收入选择放弃免税并开具增值税专用发票;小规模纳税人适用3%征收率销售收入减按1%征收率征收增值税政策的,可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用...