新《证券法》后首例“申报未发行”欺诈发行案后续:IPO“看门人...
对财务造假、欺诈发行等违法违规行为,证监会将以“零容忍”的态度坚决予以严厉打击,切实维护市场秩序,保护投资者合法权益。新《证券法》第一百八十二条保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书,或者不履行其他法定职责的,责令改正,给予警告,没收业务收入,并处以业务收入一倍以上十倍以下的罚款;没有业务...
又一财务造假!以自有资金虚假回款,虚增利润超1500万,拟被罚1300万...
经查明,凯撒文化为减少应收款坏账损失,通过资金流转方式虚增利润1525万元,导致2021年年度报告存在虚假记载,广东证监局拟对凯撒文化处以400万元罚款,并对6名相关责任人(时任董事长、总经理、副总、财总、董秘、会计专业独董)处以50万元到250万元不等合计900万元的罚款。凯撒文化同日公告,因年度报告财务指标存在...
罕见!又一财务造假被罚!
上会所的上述行为,违反了《证券法》第一百六十三条的规定,构成《证券法》第二百一十三条第三款所述“证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”违法行为。李波作为罗普特2021年度、2022年度审计报告签字注册会计师,是上会所罗普特2021年、2022年年报审计执业违法行为直接负责的主管...
财政部发文点名瑞幸、恒大等财务造假,详解新会计法处罚力度
比如,新会计法提高伪造、变造会计凭证、会计账簿以及编制虚假财务会计报告等财务造假违法行为的罚款金额上限,由十万元修改为“违法所得一倍以上十倍以下”。财政部在上述文章中解释,新会计法对于财务造假违法行为的认定,与原会计法基本保持一致,但将原会计法的第四十三条和第四十四条合并为一条。新会计法与证券法的处...
康得新结案事项不影响造假退市 证监会依法严惩财务造假
康得新结案事项不影响造假退市证监会依法严惩财务造假针对康得新近日收到证监会结案通知书一事,证券时报记者经向证监会有关部门了解,本次向康得新等主体送达的结案通知涉及对股东间一致行动关系未披露的调查事项,而2020年所作行政处罚决定涉及的是康得新财务造假,两起案件案由不同,为相互独立案件。康得新已因财...
曾斌&李建伟:最新上市公司监管执法和公司治理的趋势
仅在几天前,2024年7月5日,六部委联合发布了《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》,这份方案明确指出,将进一步加大对资本市场财务造假的打击力度,特别是对于那些试图通过造假行为获取不正当利益的企业,法律的制裁将更加严厉(www.e993.com)2024年10月20日。首先,方案明确提到,目前证券法已经将违规主体的罚款金额从以往的几十万元大幅提...
重罚千万!证监会严惩财务造假对市场有何影响?多位专家解读
7月5日,证监会新闻发言人就《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》答记者问时表示,中国证监会高度重视提升财务造假违法违规成本和涉及的投资者保护工作,积极推动构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的立体化追责体系。在立法层面上,推动修订《证券法》,对违规信披公司和责任人的罚款上限由60...
最高检《关于办理财务造假犯罪案件有关问题的解答的理解
1.上市公司在股票发行后,对公司经营情况、财务情况、重大事件等负有定期披露义务和临时披露义务,应依据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司收购管理办法》《上市公司监管指引》《非上市公众公司信息披露管理办法》等法律法规来认定。
解读|监管“重锤”资本市场财务造假,“最高判10年”等处罚标准...
四是强化对特定领域财务造假的打击。依法惩治证券发行人、上市公司通过“空转”、“走单”等虚假贸易方式实施的财务造假。严厉打击利用供应链金融、商业保理、票据交易等方式实施的财务造假。从严惩处基于完成并购重组业绩承诺、便于大股东攫取巨额分红、满足股权激励行权条件、规避退市等目的实施的财务造假。压实私募股权创投...
证监会对恒大地产顶格处罚:严惩财务造假“关键少数”
市场人士表示,交易所债券市场是企业直接融资的重要途径之一,在降低企业融资成本等方面发挥了重要作用,也正因此,在约束债券发行人方面,有着多项明确的要求。新《证券法》更强调对财务造假、虚假陈述等损害投资者权益的违法行为进行严厉惩处,目的就是要将“害群之马”清出资本市场,让财务造假的“关键少数”遭到严惩。