强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表...
新时期人力资源合规管理,社保专项审计的人事问题与应对策略
审计结束后,及时与审计老师联系,了解审计结果,及时处理汇报;如有缺漏,及时补缴,并提交相应的书面资料。按时关闭整改,确保后续合法操作。总结:任何企业社保管理不可能做到百分百没问题或者绝对没任何瑕疵,所以社保审计发现点问题也是正常的,作为HR薪酬主管以及人力资源总监只需从容应对即可。审计全程企业管理者应保持良好...
干货| 数据资产的财务舞弊风险及审计应对!
审计是资本市场重要的外部治理机制,对提高企业会计信息质量,预防和识别财务舞弊行为有重要作用。因此,审计机构有必要深入分析数据资产入表可能引发的财务舞弊风险,采取积极有效的措施应对数据资产入表给财务报告质量带来的挑战。数据资产概念诞生与信息技术发展密切相关,Peters(1960)在探讨政府债券等问题时首次提出数据资产(...
财务分析到经营分析,寻找多方面的数据来源
审计报告有常规的财务报表审计,也会有专项审计,专项审计通常针对企业某类特殊资质或是特殊项目进行审计,出具相应的审计报告,例如高新技术企业研发审计、动漫企业审计等。审计报告中能够提供经过第三方检验的财务信息,审计过程也是对企业年度财务核算结果的检查,能够帮助财务人员发掘核算中的问题,提升会计核算质量。资金流水...
深交所:独立董事和审计委员会履职手册(全文及起草说明)
1.对财务报告和定期报告中的财务信息的监督独立董事对财务报告和定期报告中的财务信息进行监督时,重点关注下列事项:(1)上市公司执行企业会计准则与信息披露相关规定的情况;(2)财务会计报告的重大会计和审计问题;(3)财务会计报告有关重大财务问题和判断与年报其他信息及上市公司披露的其他信息的一致性;(4)上市公司是否...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
业务的审计建议》和《针对“空转”“走单”等无商业实质的贸易业务的审计建议》,在审计工作中如果注册会计师对公司的单户财务报表进行审计并出具审计报告,且当公司单户财务报表中确认的与贸易业务相关的收入金额、利润总额、预付款项及应收账款期末余额达到以下标准之一时,注册会计师需要将物资贸易业务作为重点审计...
武汉菱电汽车电控系统股份有限公司
5中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。6公司上市时未盈利且尚未实现盈利□是√否7董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司2023年度利润分配预案为:以本次权益分派股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币2.85元(含税)。截至2023...
广州视源电子科技股份有限公司 2023年内部控制自我评价报告
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为:公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷...
证券日报 - 华虹半导体有限公司 2023年年度报告摘要
●本年度现金分红比例低于30%,主要原因系对公司所处行业特点、发展阶段及经营模式的综合考虑,公司须预留足额资金来满足研发投入、业务发展、项目建设及流动资金需求,充分保障公司平稳运营、健康发展。一、利润分配方案内容经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2023年度公司归属于上市公司股东的净利润为1,936,...
上海康鹏科技股份有限公司关于2023年度募集资金存放与实际使用...
五、募集资金使用及披露中存在的问题公司董事会认为:2023年,公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金,不存在违规使用募集资金的情形。公司及时、真实、准确、完整的披露了公司募集资金的存放及使用情况,履行了相关信息披露义务,不存在违规披露的情形。