4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前瞻性调整比例差异较大等事项,未见详细...

税务与财务管理阶段:法律风险及应对

同时,企业管理层应高度重视审计报告的结果,并采取有效措施加以整改,以防范潜在的法律风险。及时、有效的审计可以帮助企业预防财务风险,增强市场信任,提高企业的竞争力。案例:某房地产开发公司在快速扩张过程中,忽视了财务审计的及时性,连续两年未进行年度审计。由于企业在扩展业务时频繁调动资金,内部财务管理混乱,导致资...

北京注协针对资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——存货...

存货项目作为舞弊高发领域,注册会计师应在整个审计过程中对存货项目保持职业怀疑,参考资本市场中有关财务核查要求,设计和实施恰当的审计程序,以识别、评估和应对与存货相关的由于舞弊导致的重大错报风险,可以考虑实施的程序举例如下

金融审计专业的学生如何提升自己的战略规划能力?

案例分析：选取一些典型的金融审计案例，进行深入的分析和研究。了解案例的背景、问题和解决方案，思考案例中的战略规划思路和方法。通过案例分析，你可以学习到其他审计师的战略规划经验，拓宽自己的思维视野。项目研究：参与金融审计相关的研究项目，如金融风险管理、内部控制审计等。通过项目研究，你可以深入了解金融审计领...

2024年8月证券公司监管处罚案例分析报告(附:案例细节)

2024年8月证券公司监管处罚案例分析报告张津一、2024年8月证券公司监管处罚总体情况根据公开信息统计,2024年8月证券公司及其子公司、分支机构、证券从业人员共收到行政处罚、行政监管措施及自律监管措施、纪律处分(以下简称“监管处罚”)23件。(一)处罚主体情况2024年8月,从处罚主体来看,主要为中国证监会及其派出...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

注册会计师了解企业经营环境、控制环境和企业层面控制的基础上,需要考虑存货舞弊风险因素,设计和实施具有针对性的风险评估程序(www.e993.com)2024年11月5日。1.了解被审计单位业务背景及生产经营特点为了深入洞悉被审计单位的存货管理状况,注册会计师应充分了解被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的...

专家提示【2024】第1号资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

注册会计师了解企业经营环境、控制环境和企业层面控制的基础上,需要考虑存货舞弊风险因素,设计和实施具有针对性的风险评估程序。1.了解被审计单位业务背景及生产经营特点为了深入洞悉被审计单位的存货管理状况,注册会计师应充分了解被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的...

EPC项目总承包商与第三方审计势不两立的商法分析及应对

3.回归分析:可以使用多元线性回归模型来探索经济激励(如高管薪酬、股权激励)与审计质量(如审计意见类型、审计风险评估)之间的关系。通过统计分析,可以量化不同类型的经济激励如何影响审计质量。4.案例研究:选择具体的案例,如某上市公司实施特定的经济激励计划,并分析这些激励措施如何影响了该公司的审计质量。这可以提供...

典型案例|某化工企业工控系统网络安全风险评估项目

资产梳理：全面把握系统风险通过对企业资产的系统梳理，我们帮助用户全面了解信息系统风险情况，确保管理层对系统安全状况有清晰、准确的认识，为制定风险应对策略提供坚实基础。风险评估：科学量化安全风险本报告采用科学、全面的风险评估方法，对业务系统安全性能进行深入分析，准确识别潜在的安全风险，为企业降低被攻击风险...

...资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——收入确认、货币...

鉴于收入确认对财务报表的重要影响并属于财务舞弊的易发高发领域,为帮助注册会计师在资本市场审计业务中有效识别、评估和应对收入确认的舞弊风险,本文根据中国注册会计师执业准则要求,并结合财政部、中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)有关监管规定及中国注册会计师协会发布的问题解答,针对资本市场审计业务特点,对收...