李非易 张献之|资本要素流通视角下公司集团资金池的解构与规制

实务中集团资金池具有将日常借款需求最小化、降低对银行的风险敞口、让贷方余额的利息最大化、透支账户的利息最小化等优点。目前,定时现金池、实时现金池、虚拟现金池等模式在国内已经得到普遍的应用。需要说明的是,集团资金池与资管、债券业务中的资金池完全不同,后者以滚动发行、集合运作、期限错配、分离定价为特征...

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

综上,润电热力所持惠天热电股份不存在因偿还债务、质押平仓、司法拍卖等原因主动或被动卖出的风险,不可能对公司控制权归属造成影响。问题四:关于政府补助。年报显示,关键审计事项之一为政府补助,你公司本期计入非经常性损益的政府补助金额13.75亿元,占归母净利润140.74%,较上期增长3,516.77%。其中涉及政府补助的应收款...

人人能看得懂的“借贷记账”法

5)账户余额:账户余额分为,期初余额和期末余额。账户余额根据科目不同余额分为借方和贷方。余额计算公式:期末余额=期初余额+(借方发生额-贷方发生额)按照标准会计理论,静态等式的科目有账户有余额(资产、负债、所有者权益类);动态等式的账户没有余额(费用、成本、收入),因为这些账户的期末余额都是要清零归入所有...

小企业库存现金账户的自查

企业收入的现金,按规定应及时送存银行,需要支用现金可以在本单位的现金限额中支付或从银行中提取,除特别批准外不得从本单位的现金收入中直接支付。第五,现金收付业务是否按顺序入账以及现金账户的余额方向是否正常。在查证时如果发现故意颠倒凭证入账顺序或现金出现贷方余额的情况,应刨根问底以查出事情的真相。...

九卦| 深度解析数字人民币与零售数字货币体系

根据目前对各类数字货币的特性统计分析,我们通过用户渠道、支付服务、货币服务三层,同时通过支持资产、基础设施、账本类型、货币价值、运营模式和钱包类似六个维度,建立科蓝软件数字货币分析模型,并对数字人民币(含mBridge)、银行存款、第三方支付机构账户余额、全球主要经济体发展较快的CBDC产品以及加密货币生态(含稳定币和...

11个实用审计途径高效查出账外账_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper

盘点库存现金要采取突击方式,盘点清查的范围不仅包含出纳办公室的保险柜,还应包含文件箱、文件柜等一些可疑场所(www.e993.com)2024年12月19日。对于现金溢余或短缺,要进行仔细分析,追查其发生的时间、原因。对于小金额现金溢余或短缺,不可轻易放弃,往往可以通过对其审计而发现账外账。盘点实物资产时,同样需要将所有相关资产都纳入盘点范围,对盘盈及盘...

国信证券:剖析蚂蚁集团(06688)、腾讯(00700)金融科技业务_凤凰网

第二,我们认为,蚂蚁所面临的借贷群体需求端足够旺盛,限制其规模增长的,是政策以及自身的风控能力。蚂蚁的风控能力显著领先同行,花呗、小微贷款受政策鼓励,未来3年增速有望跑赢行业;现金贷业务监管趋严,未来增速可能会放缓。股价变化的催化因素对蚂蚁而言,花呗的生息比例、人均贷款余额增长超预期;小微贷款业务的商...

国家开放大学《基础会计》形考一二答案:你想要的都在这里!

30.利润分配账户在年终结算后出现借方余额,表示()。---未弥补的亏损额6月30日,本年利润账户有借方余额200000元,表示()。---1月1日至6月30日累计发生亏损200000元持续经营假设假定了对会计主体反映和监督的()。---时间范围对会计要素的具体内容进行分类核算的项目就称为()。---会计科目...

浙江司太立制药股份有限公司关于《中国证监会行政许可项目审查...

第三季度净利润4,431.13万元,经营活动产生的现金流量净额7,926.68万元,不匹配的原因包括:(1)第三季度产生的汇兑损失较大,金额近1,000万元;(2)第三季度收到的应收票据用于背书较少,到期托收较多。第四季度净利润最低,但经营活动产生的现金流量最多,主要系:(1)公司年末积极催收账款,销售回款较好;(2)净利润低...

关于印发《广东省省级单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付...

第十四条预算单位的零余额账户可提取现金,日终余额为零。代理银行按照国家现金管理的有关规定,在省财政厅批准的财政授权支付额度内受理现金支付业务。省级财政零余额账户、特设专户和预算外资金财政专户不得提取现金。第十五条《xx银行xx支付申请划款凭证》(附件1.1),用于代理银行向中国人民银行广州分行申请从国库...