国联金如意3个月滚动持有债券型集合资产管理计划托管协议
(二)托管人应根据有关法律法规的规定及《集合计划合同》的约定,对集合计划资产净值计算、各类集合计划份额净值计算、应收资金到账、集合计划费用开支及收入确定、集合计划收益分配、相关信息披露、宣传推介材料中登载的集合计划业绩表现数据等进行监督和核查。(三)托管人发现管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、...
九种舞弊行为的审计查账技巧
二是对收款人员和交款人保存的单据相互核对,挤出差额,追踪去向。三是笔数、金额相核对,挤差额追去向。四是从人与人之间,收集人证与其他资料相核对。五是账实核对,然后进行综合分析,实事求是地加以判断。以前用手工进行核对很麻烦,在使用计算机后就很方便了。3、对开假单据报销舞弊行为的查账技巧。这种舞弊行...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
①对账原则:对的是平台订单交易流水和渠道流水的明细;即对明细账或者对总额的核账规则进行对账;包括支付和退款。如果账账对账不能核对匹配,就会对账单中交易的长款、短款进行差错处理。②处理渠道侧和交易侧对账的原理:不能多收钱;不能少收钱;不能收错钱。③对账基准:实际中以渠道侧流水为基准;原因...
东方策略成长混合型开放式证券投资基金招募说明书(更新)
48、基金转换:指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效的公告在本基金份额与基金管理人管理的其他基金份额间的转换行为49、转托管:指基金份额持有人在同一基金的不同销售机构之间实施的所持基金份额销售机构变更的操作50、巨额赎回:指本基金单个开放日,基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:审查业务资料、收据或发票存根等,与财务会计资料相比对,分析单位的财政收入;收入明细台账、支出明细账与单位的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等关联对比分析。定性依据:《行政单位财务规则》(2012年财政部令第71号)第四十五条“行政单位取得罚没收入、行政事业...
现代医院财务内部控制制度汇编
预算控制是指通过对预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核等环节实施事前、事中、事后全过程的控制(www.e993.com)2024年7月30日。一、预算的编制方法1、分析本年度财务收支计划执行情况,本年度财务计划数是编制下年财务预算的基础,并且预算一经批复下达,一般不予调整。2、核实有关数字,核实在职实有人数,工资开支数,离退休人数,人员经费...
RPA财务机器人在厦门市海沧医院财务管理流程优化汇总的应用
可从根本流程上进行简化,删除以及合并冗余流程,提取费控管理中的关键操作节点信息,由费控管理机器人通过自动化系统在线实现费用发票审批复核以及报销核对。为了更好地规范报账费用相关环节的进行,海沧医院启用了费控管理机器人。该报销流程中的财务机器人运作如下:...
又到年底关账时!在关账之前,这三件事一定要做完!
每到年底,财务人员就会迎来年中最繁忙的时候!清查资产、核对账务、结转账簿、编制财务会计报告等等。而对于公司内部一定要做这三件事:01催促所有部门及时报销收取发票1.提前通知各部门年底前及时报销当年的费用支出。2.明确各部门责任,比如,因个人原因导致票据报销不及时,从而使企业未能在当年汇算时税前扣除,那么...
工银理财和中邮理财,15条违规行为合计被罚超千万!
此后,为了减少估值波动对银行理财销售带来的影响,明确现金管理类产品资产净值能够公允地反映投资组合价值的前提下,可采用摊余成本法对持有的投资组合进行会计核算,但应当在销售文件中披露该核算方法及其可能对产品净值波动带来的影响。四、对理财产品投资资产风险管理不到位...
实控人哥哥及一名董事不愿意提供银行流水,均因隐私原因,科创板IPO
对当事人进行了访谈,了解了往来原因,经核查,报告期内实际控制人与陈晓涛资金流水主要系亲属间资金周转,实控人及相关方流向陈晓涛的主要资金不存在最终流向发行人客户或供应商情形;保荐机构及申报会计师取得了报告期前陈晓涛与陈晓华资金拆借的流水记录,与报告期内二人相互资金往来进行核对,并取得了二人对相关债务情况...