湖北华强科技股份有限公司
(6)取得公司“应收票据备查簿”,核对其是否与账面记录一致;检查库存票据,核对票据的种类、号数、签收的日期、到期日等信息是否与应收票据登记簿的记录相符;检查背书或贴现的票据是否符合终止确认的条件;(7)检查107产品《委托研制合同》《审价协商纪要》等文件,并访谈公司相关人员,了解107产品的审价进展及程序;查阅公...
湖北华强科技股份有限公司 关于2023年年报问询函的回复公告(上接D...
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
年终关账,需要核对好这些信息
2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。暂估存货是否有真实购进?4、清查固定资产各项固定资产账面数量与实物数量是否一致,...
原创2024年湖南专升本基础会计学专升本考什么?
21、下列属于账实核对的有()。A.现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对D.应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对22、借贷记账法的试算平衡有()A.借贷方平衡B.发生额平衡C.全部账户借贷方发生...
干货:为什么要进行乱账旧账清理?企业如何清理乱账旧账?
通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。3、盘点公司固定资料与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序(www.e993.com)2024年7月23日。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;...
【三色笔记】初级会计实务第三章:流动资产(1)
银行存款的核对“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”对比予以调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。考点其他货币资金其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银...
ST春天:青海春天关于对上海证券交易所《2023年年度报告的信息披露...
(4)选取交易金额与期末余额较大的银行账户,获取银行对账单,执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单与银行存款日记账记录金额是否一致。(5)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(6)对银行存款“(包括零余...
IPO资金流水核查精选案例分享
②保荐人和申报会计师将获取的银行开立户清单与公司财务账簿的银行账户进行核对,并与银行对账单中出现的银行账户进行勾稽,核查是否存在清单以外的账户,对发行人及其子公司银行流水与财务明细账进行双向核对。报告期内,核查的公司及子公司资金流水均覆盖报告期各期流入和流出金额70%以上。