《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。“银行存款余额调节表”不得作为调整账簿记录的依据。1215其他应收款1.本科目核算食堂发生的应收及暂付款...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...
深圳市道通科技股份有限公司关于 2023年年度报告信息披露监管问询...
对境内外银行存款执行函证程序,2023年末通过函证核实金额占货币资金余额比96.01%,同时对于Paypal等账户余额执行对账单等替代程序,上述程序合计核实金额占期末货币余额比为100.00%;④对公司主要账户执行账面银行日记账到银行流水账,银行流水账到账面银行日记账双向核对,检查是否一致;3)了解公司利息收入与货币资金规模的...
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出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以确保账账相符;如发生核对不符的事项,报告财务经理,并进行相关处理。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录。公司按照规定管理印章,...
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
第二十条民间非营利组织应当设置现金和银行存款日记账,按照业务发生顺序逐日逐笔登记。有外币现金和存款的民间非营利组织,还应当分别按人民币和外币进行明细核算。现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因(www.e993.com)2024年9月7日。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!2020年3月6日,A企业的银行存款日记账账面金额是216W,收到银行对账单的余额是218.7W,经会计和出纳的逐笔核对,发现A企业其中有一笔金额为6.9w的备用金,被会计误...
银行存款日记账的核对
银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别,现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容:一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
通过函证了解货币资金所有权受限情况;取得银行对账单,将银行存款账面收付记录与银行对账单抽样核对;将保证金户对账单与相应的交易进行核对,检查保证金与相关债务的比例和合同约定的一致性;编制银行存单检查表,检查与账面记录金额的一致性,及质押或限制使用的情况,确认存单所有权属于康得新公司;抽查大额银行存款收支的...
银行存款余额在年度会计报表中列示的审计视角
由于会计期间的存在以及企业与银行在记账时间上的差异,期末企业银行存款日记账上的存款余额与银行对账单上的余额往往不能相符,这主要是由于存在未达账项所致。为了弄清未达账项的情况,证明双方账目的正确,会计上要求企业期未通过编制银行存款余额调节表的形式来加以核对。会计制度并不要求企业对未达账项编制任何调整分...
去年还说坚决不设直销银行的招商银行,今为何迅速转舵?| AI掘金志
银行存款:这是一个总账账户,记录电商公司在各个银行的总存款。应收账款:这是一个总账账户,记录在银行的应收账款,这是虚账户,期末无余额。银行存款-工行:这是一个明细账户,对应在工行的对公账户的存款变化;应收账款-工行:这是一个明细账户,记录在工行的收款情况,这是虚账户,期末无余额。