年终关账,需要核对好这些信息
一、账实核对1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失...
IPO-银行资金流水方案
银行资金流水为包含交易对方和摘要等信息的详式银行对账单;此外,对账单应加盖柜台红章或本身带有电子章。2、核对会计核算系统发生额与网上银行流水是否一致。3、核查有无未入账的大额资金进出:6、关注银行资金流水显示的对方单位与实际入账明细单位是否一致。如不一致,需查清原因,核查是否存在虚增收入或代垫成本费...
出纳具体工作是做什么?
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。3.保管各种空白支票,不得随意乱放。4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。三、支付、...
(上接D71版)浙江康隆达特种防护科技股份有限公司 关于对上海证券...
(3)获取银行存款余额明细表:1)复核加计是否正确,并与总账数和日记账合计数核对是否相符;2)获取各账户银行对账单、流水,并与银行日记账核对相符;(4)获取各公司《已开立银行结算账户清单》,与账面记录进行核对,确认银行账户的完整性;(5)检查定期存款:检查银行存单,检查是否与账面记录金额一致,是否被质押或限制使用...
原创2024年湖南专升本基础会计学专升本考什么?
21、下列属于账实核对的有()。A.现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对D.应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对22、借贷记账法的试算平衡有()...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中(www.e993.com)2024年7月10日。
干货:为什么要进行乱账旧账清理?企业如何清理乱账旧账?
通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。3、盘点公司固定资料与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!2020年3月6日,A企业的银行存款日记账账面金额是216W,收到银行对账单的余额是218.7W,经会计和出纳的逐笔核对,发现A企业其中有一笔金额为6.9w的备用金,被会计误...
银行存款日记账的核对
银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件,所以与“银行存款对账单”进行核对,实际上是与银行进行账簿记录的核对。理论上讲,企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额,还是期末余额都应该是完全一致的,因为它们是对同一账号存款的记录。但...
利用SQL游标核对银行对账单与银行日记账
核对银行对账单与单位银行日记账(以下简称单位日记账)是对银行存款审计中一项重要的步骤。通过核对银行对账单与单位日记账,可以查找出未达账项,从而为发现出租、出借帐户、挪用公款,非法出借资金等违纪问题提供线索。以往查找未达账项采用的是手工逐行勾挑的方法。这种方法耗时长,准确性不高。尤其是对一些存取款业务频...