新规| 天津划定12条红线!规范这些社会服务机构!
“??银行存款日记账”每月应及时与“银行对账单”进行核对,“银行存款”账面余额与“银行存款对账单”余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理。第十二条社会服务机构应加强本单位固定资产的管理。对于本单位持有的固定资产,应做到至少每年实地盘点一次,盘点完成后参与盘点人员应在固定资产盘点明细表上签字确认资产...
如何选取函证样本?没有回函的怎么办?本文详细讲解
2.检查资产负债表日后其他应付款明细账及现金和银行存款日记账,检查银行回单,核实是否已支付(九)发出商品1.检查销售合同、发货单、运输票据、发票副本2.检查当期和资产负债表日后收款情况,追查至银行日记账,必要时与银行对账单核对3.如期后已确认收入,应检查期后的相关发出商品验收单,以及期后确认收入的其他...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
深圳市中装建设集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函 回复...
2、对库存现金监盘,并与现金日记账进行核对;3、获取已开立银行结算账户清单,并与公司账面银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性;4、获取银行对账单及余额调节表,对银行账户实施函证,函证项目包含期末货币资金余额、资金是否受限、是否属于资金归集、银行借款情况及抵押、担保情况等,并由审计人员对函证过程进行控...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打...
亿利洁能股份有限公司关于上海证券交易所《关于亿利洁能业绩预告...
(4)对亿利洁能公司合并范围内重要主体在亿利财务公司开立账户的流水执行双向测试,核对账面记录与流水是否一致;(5)独立函证亿利洁能公司所有银行(含亿利财务公司)账户,函证内容包括银行存款余额、账户受限情况等;在执行银行函证程序时,函证要素增加关于被审计单位与银行间可能存在的其他安排,如集团资金管理协议、控股股东资...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
浙江迎丰科技股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2022年年度...
2.对各分厂的产品和人员架构进行适当调整,引入新的产品生产团队;3.成立集团营销管理部,对业务员进行考核,更好地管理客户,为营销工作提供策略服务;4.2022年度进行定型机设备改造,定型工序所使用能源从天然气改成中压蒸汽,降低能源成本。年审会计师核查程序及核查结论...
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请公司:(1)列表方式补充说明你公司货币资金存放地点、存放类型、利率水平及权利限制情况;(2)结合业务开展需要、报告期内投资情况、存贷款利率、利息收入及支出的具体情况,说明持有大额货币资金且大额借款等相关安排的原因及合理性,是否符合商业惯例;(3)你公司期末应付票据余额70.56亿元,同比大幅增加170.53%,主要系本期开...