借“一双慧眼”,让“影子账”无处藏身,这项机制为法官打开执行...
财务调查员通过对已调回的公司序时账科目余额表和部分银行流水进行初步财务调查发现,被执行人可能存在近3000万元的应收账款未收回,且存在多笔大额转账情况,可能存在转移财产的行为。俞振翔表示,近期将通过搜查等方式,强制调取公司相关资料,并根据财务调查情况判断该公司的财务状况、经营成果和现金流量,若确认被执行人...
安徽大地熊新材料股份有限公司关于2023年年度报告的事后审核问询...
4、获取公司应收账款明细表,检查主要客户期末应收账款余额;结合期后检查,对主要客户期末回款情况进行核实;5、对收入、成本执行分析性程序,判断收入、毛利率波动的合理性;6、获取期间费用明细表,对期间费用的变动情况进行分析,核查主要费用的合同、发票、付款单等原始单据;7、查询同行业上市公司公开财务数据,比较公...
IPO企业现场检查发现成本费用归集不准确——公司大方承认财务人员...
(1)保荐人在执业过程中,存在存货盘点表中记录数据有误、复印归档审计机构的原材料盘点表、资产减值测试底稿中关于资产使用状态的说明存在前后矛盾等情形。(2)申报会计师在执业过程中,存在重要性水平的选取标准出现逻辑错误,试算平衡表中未审数据与发行人确认或提供的未审数据期初、期末均存在多项差异,部分询证函内...
四张图搞懂支付架构
记账服务:该服务面向支付引擎提供记账、余额更新、查询和账户控制等服务。并将自身的账务流水提供给清结算系统进行核对。会计服务:按照会计规范设置科目和分录,为记账服务提供反应账户间资金变动的会计数据。核算服务:按照会计准则核对当天的资金账务和库存现金情况,确保账务准确和真实。2)账户管理是对资金账户的管理,他...
审计笔记 | 固定资产
调整分录要按照附注的披露格式列明属于购置、在建工程转入具体哪一项的增减调整,便于在附注中进行勾稽,因为在建工程同样涉及发生额的披露,所以如果有在建工程转固的调整分录,那两个科目的明细表都要同步进行调整,不然最后很可能会出现余额与审定报表一致,但固定资产与在建工程的发生额不勾稽的问题...上图分别为固定...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
支付账户是支付机构为客户开立的具有记录客户资金交易及余额功能的点子账簿(www.e993.com)2024年7月24日。账户体系是支付系统的底层基础,账户的类型可以根据用途和会计科目设置。1.账户的概念账户:可以类比为一本银行存折;账号:与存折保定大哥银行卡号,是一一对应的关系;用户:账户的归属者,属于账户的个体。
会计任性调错账!竟将“其他应付款”转为“营业外收入”导致公司被...
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面登记。2.核对开户银行存款出纳把所有开户银行的对账单打印出来,逐个账户进行核对,若与账上金额不一致,找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行对账单,与银行存款日记账余额进行核对。若两者不相符,原因...
审计如何核对明细表和科目余额表?
主要看会计凭证和业务单据,再根据总帐核对明细账.审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的...
如何填写试算平衡表?试算平衡表不平怎么办?
1、从科目余额表中取数①优点:容易核对,数据来源清晰明了。取过来的数,是重分类之前的数,是比较原始的数。也就是重分类之前的数。比如往来款等,有些明细是负数余额的,填资产负债表的时候,我们会把它进行重分类之后再填到资产负债表。比如长期借款,会把一年内到期的填到“一年内到期的非流动负债”里面。而我们...
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
however,从实践管理角度来说,小编觉得最好一个会计期间应该做个了结,也就是你当期把你科目和申报表核对清楚后最好做个处理,不要把余额越滚越大,越滚越大还是会存在一些问题。什么问题呢?我知道有一些规模较大的单位,一年下来,应交增值税各栏目的累计金额是非常大的,有些甚至是上亿元,如果一直滚动到下个会计...