年终关账,需要核对好这些信息
核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。暂估存货是否有真实购进?4、清查固定资产各项固定资产账面数量与实物数量是否一致,是否存在减值...
10月6日截止,崇明多家企业正在招聘
8.认真登记现金日记账和银行存款日记账,并做到日清月结;9.每日核对库存现金,做到账实相符,出现差异及时汇报;10.开具各销售公司的销售清单;11.每周账户资金余额周报;12.开具销售增值税发票、取得费用增值税发票;13.月初取得账户对账单、回单;14.定期与银行进行账目核对,编制《银行存款余额调节表》;15...
关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知
银行存款日记账月末余额应当与银行对账单进行逐笔核对。对产生的两者时间性差异,应当编制银行存款余额调节表,保证账实相符;非时间性差异,应当及时查找原因,按照相关制度的规定,在报经组织负责人同意后,及时进行调账处理和依法追究相关当事人的责任。社会组织支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从基本存款账户提取...
陕西省农业农村厅 陕西省财政厅 关于印发《陕西省农村集体经济...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,做到账实相符。(三)应收款项管理。农村集体经济组织应当加强应收款项管理,建立应收及暂付款明细账和登记簿,详细记录金额、对方单位或个人详细信息、付款期限、经办人等,定期对账、及时催收。对确实无法收回的款项,经成员(代表)大会讨论通过,准予核销,...
于细微处提升会计核算质量
账实、账账核对除去会计自查,还需要将会计核算结果与财务其他岗位提供的数据或其他部门数据进行核对。例如将银行存款余额与出纳提供的银行存款日记账或银行对账单核对,现金余额与现金盘点表核对,其他货币资金与第三方平台账户余额核对;存货进出情况以及余额与业务进销存系统核对,或与库管系统核对,年末还需要与库存盘点表核...
原创2024年湖南专升本基础会计学专升本考什么?
21、下列属于账实核对的有()(www.e993.com)2024年7月23日。A.现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对D.应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对22、借贷记账法的试算平衡有()...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号资本市场...
2.在被审计单位的基本户银行或者当地人民银行打印最新开户清单,与被审计单位提供的账户清单核对,以核实银行存款和开户信息的完整性。从被审计单位的基本户银行直接获取企业信用报告,从开户行的终端或网银、银企直连客户端打印银行对账单等,与银行日记账的记录执行双向核对。
会计任性调错账!竟将“其他应付款”转为“营业外收入”导致公司被...
通过银行对账单,与银行存款日记账余额进行核对。若两者不相符,原因可能是:1)一方记账有误2)存在未达账款项,应调节银行存款余额调节一致3.盘点仓库存货组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的库存数据与存货明细进行核对,确保每个存货的账实相符。若不一致,请查明原因,并进行调整账实一致。
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每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,...