《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报
三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,实务中,一般将经营租赁租入的资产及其折旧,填入《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中“四、长期待摊费用”“(五)其他”的相应栏次。原因是该部分租入资产,会计上确认的“使用权资产”,就等同于税务...
企业长期零申报引来稽查,被罚补3382440元!关于零申报,大部分人都...
正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。二、免税收入=零申报?问:一家已经办理增值税减免税备案的小规模纳税人,也符合免税条件,可以零申报吗?答:不可以!就算按规定办理了增值税减免税备案手续,应纳税额为零,也是需要向税务机关如实申报的。正确的申报方式是在增值税纳税申报...
6月,申报工资要注意了!“两税”工资申报差异预警来了!这些行为...
1、从目前的政策来看,残保金申报的人数和工资总额和上年度企业所得税申报的人数和工资总额,在不存在返聘离退休人员、劳务派遣人员等特殊人员情况下,应该是相差不大的,预计有小额差异时,系统也不会提示风险。2、至于是否可以直接取企业所得税申报表工资总额的数据作为残保金申报基数,小编认为在没有特殊人员、特殊情...
税务稽查为何一查一个准?金四“以数治税”企业如何税务合规?
3、投入产出核对分析法即在掌握企业生产能力的基础上,根据生产部门的消耗与产出配比,计算出产品的产量,再按企业产销比率计算出企业应实现的收入,然后与企业实际销售收入进行对比,若相差较大,就有可能存在隐匿收入不入账的问题;还可以将企业生产部门的生产统计日报、月报和年报中反映的产品产量与会计账表所核算的...
500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!
季度的预缴申报表的附表填写如下:提醒1:自该固定资产开始计提折旧起,在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内,必须填报本表。当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时进行纳税调减,同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。
转让认缴出资时,如何确认转让收入?|股权|纳税|印花税|转让方|企业...
向主管税务机关申报纳税(www.e993.com)2024年12月18日。Q8某税局案例解析某税务局案例:2018年段誉、虚竹两人投资成立天龙有限责任公司,成立时约定双方各出资300万元,各占50%股权,其中段誉实际出资40万元,认缴260万元,虚竹实际出资60万元,认缴240万元。二人认缴资金一直没有到位。2020年7月段誉转让其持有的全部公司股份。天龙公司6月份财务报表显...
华夏幸福基业股份有限公司 重大资产出售暨关联交易预案
G.其他流动资产83华夏幸福基业股份有限公司重大资产出售暨关联交易预案其他流动资产账面值1,269,389.94元,主要为待抵扣增值税进项税额.评估人员核查了纳税申报表等资料,其他流动资产按清查核实后的账面值评估.其他流动资产评估值为1,269,389.94元.2)固定资产—房屋建筑物评估技术说明①评估范围固定...
被审单位伪造纳税申报表、发票及合同异常等,审计师未勤勉尽责,被...
企业所得税年度纳税申报表(A类)相关金额只有审核数没有申报数,相关签名盖章部分没有“主管税务机关受理专用章”、“受理人”、“受理日期”相关栏目;企业所得税申报表中无主管税务机关接收的相关填写内容,税务机关却有盖章;胜通化工账套中客户名称、审计底稿中公司名称和合同中印章存在用字错误,推定公司印章同步进行...
关于企业所得税纳税申报表中收入项目分析
首先,申报表基本上建立在会计核算的基础上。比如,申报表第1行的“销售(营业)收入”反映的是纳税入按照会计准则核算的“主营业务收入”(扣除折扣或退回后的净额)、“其他业务收入”以及根据税法规定应确认为当期收入的视同销售收入。视同销售收入又分为“自产,委托加工产品视同销售的收入”和“处置非货币性资产视同...
股权转让个人所得税申报指引
3、除以上情形外,由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。《扣缴个人所得税申报表》(适用于分类所得代扣代缴)中“财产原值”=《个人股东股权转让信息表》中“股权原值”——允许扣除的税费:是指出让方纳税人在股权转让过程中发生的与股权转让相关的税金及合理费用。填报出让方纳税人缴纳...