云南省国家税务局关于进一步加强车辆购置税征收管理有关问题的通知
退税凭证、银行进账单、银行对账单等原始凭证,逐日分类汇总登记银行日记账,按规定每五日根据银行账户填开税收汇总专用缴款书,将车购税专户存款全部就地缴入国库,征收单位要设置车购税缴税、退税、结余、上解、入库等多栏式专户存款日记账,月末终了,要将本月车购税征收数、入库数、退库数逐一进行核对,并及时进行汇总...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...
财务分析到经营分析,寻找多方面的数据来源
现金和银行存款的变动会由出纳登记日记账,银行存款的进出会在网银流水中体现。企业如果开立了支付宝、微信等第三方账户,也可以查询相应账户资金的进出。银行每个账户每个月都生成对账单,出纳可以查询账户余额。这些资金变动的数据能够为资金分析提供基础,结合资金预算或资金计划,能够帮助财务人员对企业当前的资金情况进行判断。
北京晶品特装科技股份有限公司 关于2024年第一季度报告的更正公告...
(1)获取全部的银行流水及对账单、征信报告等资料,核对银行流水、银行对账单与账面货币资金余额的一致性;(2)监盘库存现金,获取由出纳签字的现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对;(3)对期末全部银行账户银行存款122,667.08万元、其他货币资金1,401.89万元向银行执行函证程序,函证金额准确性、受限情况,并获...
税务稽查为何一查一个准?金四“以数治税”企业如何税务合规?
二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对,对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。三是将销售收入明细账与库存商品明细账中有关记录进行核对,如果存在库存商品明细账有减少记录,而销售明细账无记录的现象,应进一步调查库存商品的去向,检查是否有隐匿收入的行为。四...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序(www.e993.com)2024年10月16日。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。
2024年注会CPA教材PDF电子版及《审计》知识点-中篇
2.库存现金审计实质性程序。核对账目;监盘库存现金;余额分析;抽查大额库存现金收支;评价列报的恰当性。3.银行存款审计实质性程序。复核加计(关注对银行账户完整性审查);分析程序;检查银行存款账户发生额;取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表;函证;抽查大额收支;截止测试;评价列报的恰当性;针对定期存款的审计...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
了解交易对手的情况,并执行必要分析程序,例如计算月现金销售收款、现金采购付款的变动和占比,分析是否存在异常变动及其合理性。结合其他报表项目的审计,实施检查、函证、访谈、核实个人交易对手身份及对库存现金突击监盘等审计程序。3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致第二,盘点出纳库存现金1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理;...