年终关账,需要核对好这些信息
1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发...
财务总监都忍不住点赞的往来账款处理技巧!(待会删)
事业单位往来长期挂账问题解决措施、企业长期挂账的往来款处理、企业往来账项询证函、往来账款的账务处理、往来资金内部控制制度、预收账款长期或大额挂账的现象分析、单位往来款项清理、关联企业之间往来款的涉税问题、会计往来账应该如何核对、往来款项清理专项审计报告范文等。
【会计实操】乱账处理有妙招,这9个方法轻松搞定!
五、核对应收账款主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单,先让销售核对,再由销售将对账单发给客户进行核对,对方核实后,盖章标示相符。如果不一致,编制“往来款项清查表”说明情况,将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致第二,盘点出纳库存现金1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理;2、清查之后填写...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
3.对存在的异常情况保持警觉,考虑实施有效的、具有针对性的审计程序。例如获取的银行对账单没有银行印章、交易对方名称,或摘要异常,存在长期或大量银行未达账项,受限货币资金占比较高或存在大额境外资金等。4.在审计分工时,由审计经验较为丰富的审计人员负责货币资金审计程序。对识别出的货币资金舞弊迹象及时向项目合...
跨境通宝电子商务股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询...
(1)获取并复核其他应收款明细表,并与总账、明细账核对是否相符(www.e993.com)2024年7月30日。(2)了解重大明细项目的其他应收款内容、交易对方、关联关系、交易事项、发生原因、发生时间、具体金额、长期未收回原因等,获取并检查对应的合同、往来单据等,独立进行函证程序。(3)通过背景调查查询交易对方的股权结构、主营业务等信息,核查其是否与公...
一文讲透阿里商旅账单系统架构设计实践
账账对账:是指在上下游相互关联的账本之间进行对账。在整个交易过程中,一般会涉及上下游多套账,上游比如外部采购、对外销售,下游比如快递发货账、第三方服务费等。这些账和总账之间有非常多的关联性,所以一般账账核对,通常用于确认及修正内部账之前的数据不一致。
关于申万菱信中证申万电子行业投资指数型证券投资基金(LOF)证券...
各方进行账实核对。三、重要提示本基金证券交易结算模式转换完成以及修订后的《托管协议》生说明书并在规定媒介上披露。投资者可通过以下途径了解或咨询详情:申万菱信基金管理有限公司客服电话:400-880-8588(免长途话费)或021-962299官方网站:swsmu...
一文搞懂“对账系统”
对账就是“账证实”的核对,“账”是账目,“证”是凭证,“实”是实际资金或者商品。常见的核对模式有三种:账证核对、账账核对、账实核对,确保账证实两两的一致性。如在饭馆吃了一碗面,其中点菜单就是原始凭“证”,付了10元钱是“账”,老板电脑记录10元是“账”,老板看到账户中余额增加了10元是“实”。
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
资金对账:俗称对银行账,核对支付系统与资金账户发生额的一致性,记账的变动流水与账户资金出入明细进行逐笔勾核。资金对账的本质是支付端交易账户与扣款端渠道账户的一一对照,包括结算划转记录。如果明细及总的金额都无问题,则平账(对账一致)。五、对账实例