干货丨会计档案的归档范围、保管期限和移交有哪些要求?
单位会计管理机构临时保管会计档案最长不超过三年。临时保管期间,会计档案的保管应当符合国家档案管理的有关规定,且出纳人员不得兼管会计档案。会计档案移交的手续要求:单位会计管理机构在办理会计档案移交时,应当编制会计档案移交清册,并按照国家档案管理的有关规定办理移交手续。纸质会计档案移交时应当保持原卷的封装。...
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1、现金的日常收支和保管;2.登记现金日记账,并结出余额,登记银行存款日记账,每月根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表;3.收款收据和各类发票的保管和开具、有价证券的保管与兑现;4.办理工资卡,发放工资,办理各类信用卡,交存现金;5.每周整理、装订会计凭证,并与会计明细帐和总帐核对;6.负责对主要银行...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
报告期内,公司库存现金存放于公司及子公司的财务部保险柜中,由财务出纳每日对库存现金进行盘点;银行存款、其他货币资金存放于公司及子公司名下开设的独立银行账户,按制度规定办理银行账户的开立、资金支付与结算业务,财务会计每月复核银行对账单,编制银行存款余额调节表,确保银行存款账实相符。经核查,公司不存在与控股股...
经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是什么
正确答案:C自考365网校答案解析:经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是企业实际可动用的银行存款金额。
银行余额调节表如何调整?
企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对...
银行存款内部控制的具体办法
为了保证已发生经济业务安全完整,对收、付款凭证可以采取混合连续编号,也可以采取分类连续编号;同时对票据由专人负责保管;票据和结算业务发生时,须经财会部门主管人员或企业主管人员并要求经办人签字(www.e993.com)2024年7月24日。5、核对。出纳人员定期编制“银行存款余额调节表”,交由会计主管人员检查,同时定期进行账账核对,以保证银行存款安全。
九卦| 2022交易银行报告(下篇):招行、平安交易银行如何发力?
●在国内,交易银行业务的发展处于快速发展阶段,但相对于国外还缺乏成熟的商业模式,如何发展交易银行业务既是国内商业银行的机遇也是挑战。3月23日,九卦金融圈独家出品的“(可点击文字跳转原文)发布,受到读者和同行们的关注!众所周知,在交易银行领域,招商银行多次获得“中国最佳交易银行”的奖项。从3月18日招商银行...
华夏银行(600015)_定期报告_公司资料_新浪财经
报告期末,公司股份总数为42亿股(详见上述“股份变动情况表”)。有限售条件股份可上市交易时间(单位:股)时间限售期满新增可上市交易股份数量有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量余额说明2007年6月6日126,600,0002,513,400,0001,686,600,0002008年6月6日540,600...
银行存款账户舞弊的审计方法
一般是依次验算总额的正确性、抽查银行存款的重要业务验证合法性、关注与银行存款有关的往来账户,查明有无利用银行存款和往来账户搞舞弊的情况;突出对银行账户结存额的审查,一般是将银行账户结存额与银行对账单相核对,并通过银行存款余额调节表对差错事项和未达账项调节一致,来查证是否存在利用账务调节银行存款进行舞弊的...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
4.其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。以及涉及农村财务方面的各项收支计划及收益分配方案、各种承包合同、经济合同等相关资料。财务会计档案保管期限,按档案类别分别确定为永久、长期、短期三个层次,不得擅自缩短,更不得随意销毁...