本月交纳上月增值税如何做账?
一、一般纳税人:上月计提增值税借:应交税费——应交增值税销项税额贷:应交税费——应交增值税进项税额应交税费——转出应交增值税借:应交税费——转出应交增值税贷:未交增值税本月交纳上月增值税:将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成,填写增值税一般纳税人申报表,申报交纳增值税,并扣缴税...
善康医药IPO:临床验证疑似不足,52.84亿元预计市值站不住脚,财务...
上表中的善康医药尚未取得发票的预付进项税款在2021年末余额为27.35万元,按字面理解是善康医药预付款给合作方,因尚未取得对方发票但确认了27.35万元进项税额。首先,准则中查无此增值税核算科目,其次,我国是以票控税、凭票抵税的。在发票都没取得情况下,根本不会确认进项税额。何况在善康医药并未产生销售也...
2023年6月税收相关热点问答
增值税一般纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限,但符合规定条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总...
不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!
在这个文件中,关于不需要抵扣的专用发票是否需要认证有了明确答案:企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。北京税务局也曾经对于建筑企业取得的专用发票,做了以下规定:因此,取得增值税专用发票后,即使不能抵扣,也要先认证,然后再作进项税额的转出。02开票人和复核人为同一人发票必须退回?目前,全国...
发票认证期限取消,这些操作细节需注意
值得关注的是,虽然认证确认期限取消了,但发票确认要求并未取消。2020年3月1日后,纳税人在进行增值税纳税申报时,仍然需通过增值税发票综合服务平台对取得的扣税凭证信息进行用途确认,符合进项税额抵扣条件后,方可进行后续申报抵扣。感谢您抽出·来阅读此文来源:中国税务报核稿:沈红燕原标题:《发票认证...
关于《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税...
一、取消增值税扣税凭证的认证确认等期限增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合...
增值税专用发票抵扣时间有限制吗?
《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)规定:“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,
云砺(票易通)票税进项管理平台,助力企业构建智慧财税管理体系
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扣留原件并且不得抵扣进项!发票认证这几种情况要注意~~
二、发票认证期限原规定应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。新规定自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,...
【涨知识】增值税进项税抵扣的5个要点,你注意了吗?
五、期限增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息...