...纳税人开具或取得电子发票(铁路电子客票)后,如何填写增值税...

一般纳税人开具的电子发票（铁路电子客票）的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人申报抵扣的电子发票（铁路电子客票）进项税额，在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）“认证相...

我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式

3、研发机构采购国产设备退税的申报期限,为采购国产设备之日(以发票开具日期为准)次月1日起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期。4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额。5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项...

近期与增值税有关的8个热点问答

答:增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。2.经审批实行增值税汇总纳税的纳税人,汇总纳税的总机构是否可以登记为小规模纳税人?答:经审批实行增值税汇总纳税的纳税...

案例研究 | 虚开增值税专用发票用于抵扣无真实交易销项税额的行为...

为此,合慧伟业公司找到刘某洋任法定代表人的天正博朗公司和恩百泽公司,由天正博朗公司于2012年8月至2013年3月,给合慧伟业公司开具增值税专用(进项)发票103份,税额合计16150052.28元,价税合计111150360.6元;恩百泽公司于2012年11月,给合慧伟业公司开具增值税专用(进项)发票52份,税额合计661797.47元,价税合计...

煤炭贸易企业上游走逃失联后——增值税异常凭证的程序救济权利

顾问单位A公司是一家煤炭贸易企业,主要为当地的一家造纸企业采购煤炭。2022年初,A公司正常经营过程中收到了当地税务局发出的《税务事项通知书》,通知A公司从B公司取得的增值税专用发票被认定为是异常增值税扣税凭证(以下简称“异常凭证”),需要将两公司之间往来的已认证发票作进项税额转出。

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

在上述贸易融资过程中,某甲商贸公司因给某金属公司开具了1.2亿余元的增值税专用(进项)发票,某甲商贸公司因此留下了相应金额的增值税专用(销项)发票,需要缴纳相应的增值税(www.e993.com)2024年11月9日。为此,某甲商贸公司找到刘某任法定代表人的某乙商贸公司和某丙商贸公司,由某乙商贸公司于2012年8月至2013年3月,给某甲商贸公司开具增值税专用(...

取得专票不及时勾选,可能引发这个风险

依据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第二条的规定,从2020年2月1日起,全部一般纳税人,均已取消增值税发票认证。一般纳税人取得增值税发票后,可以自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票...

定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!

不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...

官方公告!11月1日起,全国推行→|客票|税额|确认单|购买方|纳税人...

增值税一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。十一、本公告自2024年11月1日起施行。特此公告。附件:1.电子发票(铁路电子客票)样式.doc...

人民法院案例库上线!正当防卫、精神控制、隐形加班等案例被收录

2018年5月至2019年11月,邢某某为获得足够增值税专用发票至税务机关认证抵扣税款,在与他人无真实交易的情况下,利用实际控制的芜湖某工程有限公司,采取支付票面金额6%至7%开票费的方式,伙同他人为自己实际控制的上述公司虚开增值税专用发票13份,全部申报抵扣增值税进项税额,涉及金额123万余元,税额17万余元,价税合计140万...