增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。如您为按月纳税的增值税小规模纳税人,因月销售额超过10万元,则超出当月需要在建筑服务发生地按1%预征率预缴增值税。如您为按季纳税的增值税小规模纳税人,因季度销售额未超过30万元,则无需预缴增值税。建筑业纳税人...

AI说税 | 我公司是增值税小规模纳税人,季度工程额低于30万元,

问:我公司是增值税小规模纳税人,季度工程额低于30万元,当月是否需要在异地预缴增值税?答:不需要。2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,...

需要预缴增值税的情形有哪些?

自2023年1月1日至2027年12月31日，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。2提供建筑服务取得预收款纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收...

一文梳理需要预缴增值税的四种情形

注意:自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。其他个人跨县(市、区)提供建筑服务不适用该规定。2.提供建筑服...

需要预缴增值税的五种情形,你了解吗?

自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。2提供建筑服务取得预收款...

【涨知识】一文梳理需要预缴增值税的四种情形

提供建筑服务1.跨县(市、区)提供建筑服务单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务,应按照规定的计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税(www.e993.com)2024年11月28日。注意:自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的...

房地产开发企业增值税要点梳理

1.一般计税应预缴税款=预收款÷(1+9%)×3%简易计税应预缴税款=预收款÷(1+5%)×3%按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,当期无需预缴税款(二)预缴时间在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款,填写《增值税预...

12366每周热点|收藏! 未开票收入如何申报增值税?

深税君根据《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)第三条的规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。”...

全国政协委员刘化龙:房企多预缴税、退税难问题突出

根据现行政策，房地产项目在竣工后可申请退回多预缴的土地增值税。但房地产项目开发周期长，从预缴到最终清算退税短则3—5年，长则6—8年甚至更长时间。且部分地区税务部门会以“不在本年清算计划”为由推迟受理清算申请，或以财政支出困难为由推迟清算审批，存在退税难的情况。三是部分多预缴税金无法退回，且难以...

【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

企业所得税汇算清缴为每年5月31日,2024年第一季度预缴申报截止日为4月18日,每年大家在预缴申报的时候都会有疑问,2024年预缴申报第一季度企业所得税能否弥补以往年度亏损?答案是可以。如果希望在第一季度预缴申报时弥补以前年度亏损,应在预缴申报前完成2023年度汇算清缴。