...审计工作底稿失真、现场走访程序失效……证监会披露诸多细节
证监会调查发现,普华永道在执行恒大地产2019年、2020年年报审计工作中未勤勉尽责,在审计过程中违反多项审计准则,违背多项审计要求,多项审计程序失效,未保持应有的职业怀疑,未作出正确的职业判断,未发现恒大地产大金额、高比例财务造假。一是审计工作底稿失真,地产项目观察中约88%的记录与实际执行情况不一致,底稿记录内容...
摆烂?公司遭证监会立案调查却不披露,审计机构不交底稿不接电话
根据证监会公告,2024年5月9日,福建证监局开始对北京亚泰执行的紫天科技2023年度财报审计项目进行监督检查,并于当日向其发出执法文书调阅审计底稿。北京亚泰及其执行事务合伙人田梦珺多次无正当理由不按要求提供审计底稿,田梦珺还存在不配合约谈工作、拒绝接听检查组人员电话、拒绝回复检查组人员短信、微信的情形。2024年7...
不交底稿、拒接电话、不配合检查!会计所合伙人被证监会要求责令...
2024年8月29日
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
ZJ所涉案审计工作底稿显示,其关于FSTG公司2010年至2016年年度报告的审计程序中未充分、适当地设计和执行存货监盘程序,未根据FSTG存货的特点、盘存制度和存货内部控制有效性设计和执行具体的存货监盘程序,且审计工作底稿中缺少按照审计准则规定设计和执行存货监盘程序的证据。同时,ZJ所关于涉案年度报告的审计程序存在其他...
签字注师审计底稿设计和复核要点直播特训营招生简章
培训时间9月21-22日(2天线上直播形式)04培训内容第一天上午:监管处罚违法事实所暴露的十五个主要审计技术痛点问题概述:1.审计失败的处罚向质控合伙人和事务所实控人延伸;2.审计技术断层对完成有逻辑审计底稿胜任能力,形成必要抗辩和事务所一体化管理的深层次影响;...
因证监会现场检查的IPO项目 国投证券、金杜被采取书面警示的自律...
日期:2023-07-07来源:证监会根据《首发企业现场检查规定》(证监会公告[2021]4号,以下简称《检查规定》)要求,中国证券业协会于2023年7月7日组织完成了对首发企业信息披露质量抽查的抽签工作(www.e993.com)2024年10月20日。本批参与抽签为2023年6月30日前受理的企业,共225家。抽签结果如下:1.苏州丰倍生物科技股份有限公司2.浙江春...
遭证监会立案调查却不披露 紫天科技被指漠视信披义务
根据证监会公告,2024年5月9日,福建证监局开始对北京亚泰执行的紫天科技2023年度财报审计项目进行监督检查,并于当日向其发出执法文书调阅审计底稿。北京亚泰及其执行事务合伙人田梦珺多次无正当理由不按要求提供审计底稿,田梦珺还存在不配合约谈工作、拒绝接听检查组人员电话、拒绝回复检查组人员短信、微信的情形。2024年7...
中国证监会行政处罚决定书(中汇会计师事务所、王甫荣、章归鸿)
五、中汇所未对审计证据中的异常情况保持职业怀疑(一)未对客户成立时间晚于合同签署和合同执行时间的异常情况保持职业怀疑2016年审计底稿中,视科传媒客户杭州棋瑞贸易有限公司(以下简称棋瑞贸易)成立于2016年5月9日。棋瑞贸易与视科传媒签署编号为HT-SK-XS-20160616-162的合同签署日期为2016年4月25日,约定广告上...
中国证监会有关负责人就签署中美审计监管合作协议答记者问
答:对会计师事务所开展监管,必然涉及到审计工作底稿。以日常检查为例,监管机构除检查会计师事务所内部控制体系外,还需要抽查部分上市公司的审计工作底稿,以检验事务所的工作质量。审计工作底稿是事务所开展审计过程中,对其制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据,以及得出的审计结论等所作的“工作记录”。
天职国际被证监会罚没超2700万并暂停证券业务资格6个月:在奇信...
天职国际被证监会罚没超2700万并暂停证券业务资格6个月:在奇信股份年报审计中未勤勉尽责和伪造、篡改、毁损审计工作底稿财联社8月16日电,中国证监会发布行政处罚决定书(天职国际),证监会决定:对天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)在奇信股份年报审计中未勤勉尽责的行为,对天职国际责令改正,没收业务收入3,679,...